老師你好，我上個月開17%的發(fā)票1080200元，這個月發(fā)現(xiàn)1080200元里有67100元開13%的發(fā)票，紅沖了一張發(fā)票，開票金額為76380元，分錄借應(yīng)收賬款-A客戶1080200貸主營業(yè)務(wù)收入923247.86應(yīng)交稅費-銷156952.14，紅沖未開票收入借應(yīng)收賬款-未開票-1080200貸主營業(yè)務(wù)收入我-923247.86應(yīng)交稅費-銷-156952.14，借應(yīng)收賬款-A-76380貸主營業(yè)務(wù)收入-65282.05應(yīng)交稅費-銷-11097.95，重記借應(yīng)收賬款67100貸主營業(yè)務(wù)收入59380.53應(yīng)交稅費-銷7719.47借應(yīng)收賬款9280貸主營業(yè)務(wù)收入7931.62應(yīng)交稅費-銷1348.38，其中67100元是不是得從上月紅沖的未開票收入中調(diào)出，實際未開票收入為1013100元，直接再次紅沖上月借應(yīng)收賬款-未開票-1080200貸主營業(yè)務(wù)收入-923247.86應(yīng)交稅費-銷156952.14，重記紅沖的未開票收入借應(yīng)收賬款未開票1013100貸主營業(yè)務(wù)收入865897.44應(yīng)交稅費-銷147202.56，思路對嗎？分錄正確嗎？

紅沖的發(fā)票如何做賬： 比如之前工程款發(fā)票：借：應(yīng)收賬款 95302.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 87433.15 銷項稅 Xx 現(xiàn)在開票沖： 借：應(yīng)收賬款 -95302.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -87433.15 銷項稅 還是 貸：應(yīng)收賬款 95302.13 借：主營業(yè)務(wù)收入 87433.15 銷項稅

你好，老師，本月我公司紅沖一筆營業(yè)收入，之前做的分錄是： 1、銷售業(yè)務(wù)收入 借：應(yīng)收賬款-XX貿(mào)易公司 184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 162859.41 應(yīng)交稅費-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項稅額21171.72 2、本月紅沖 我做分錄：紅沖銷售收入 借： 應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 -184031.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -162859.41 應(yīng)交稅費-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項稅額-21171.72 3、本月重新開具發(fā)票 借：應(yīng)收賬款- XX貿(mào)易公司 148007.13 貸：主營業(yè)務(wù)收入 130979.76 應(yīng)交稅費-應(yīng)產(chǎn)增值稅-銷項稅額 17027.37 現(xiàn)在我生產(chǎn)報表之后，資產(chǎn)總額不平，相差的金額就銷項稅額的金額4144.35

小規(guī)模納稅人開發(fā)票免稅，那會計分錄如何寫，是直接借應(yīng)收賬款，帶主營業(yè)務(wù)收入，還是借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅，借應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項稅，貸營業(yè)外收入呢

把之前開的所有的發(fā)票都紅沖完之后，先做沖回憑證，借：-應(yīng)該賬款，貸：主營業(yè)業(yè)務(wù)收入，然后再做一個正數(shù)的憑證，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：增值稅--銷項稅，對嗎？