前期老板簽的工程合同為186萬，小規(guī)模企業(yè)，前期拿給財務(wù)的成本票有160萬，外加人工費已經(jīng)超越合同的收入、現(xiàn)在結(jié)算工程款并沒有186萬，工程量也只有170萬而已，現(xiàn)在我覺得這個成本費用過于高，想調(diào)整為微利潤，前期拿回來的發(fā)票已經(jīng)入賬了，掛了應(yīng)付款，后期我怎么把成本調(diào)出來，視為盈利

3、乙企業(yè)(居民企業(yè))2020年全年銷售收入3300萬元，減除成本、費用、稅金后的利潤總額為4萬元。稅務(wù)師事務(wù)所在對乙企業(yè)進行納稅審查時發(fā)現(xiàn)下列涉稅事項:(1)全年工資總額240萬元(其中殘疾人員工資15萬元)，撥繳的工會經(jīng)費4.8萬元，實際發(fā)生工教育經(jīng)費30萬元，實際發(fā)生職工福利費48萬元，已列支:(2)通過中國青少年教育基金會向某小學(xué)捐款60萬元，直接向某貧困地區(qū)捐贈產(chǎn)品一批，市場價格萬元，已列支;(3)企業(yè)全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費27萬元，已列支;(4)企業(yè)全年財務(wù)費用150萬元(已列支)，其中包括向其他企業(yè)借款100萬元(期限1年)，用資金周轉(zhuǎn)而支付的利息10萬元(同期商業(yè)銀行貸款年利率7%);(5)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用20萬元(未形成資產(chǎn))，已據(jù)實扣除。根據(jù)上述資料，選擇正確答案，并寫出計算過程。(1)三項經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為()萬元。A.25.2B.14.4C.19.2D.-10.8(2)可以加計扣除的金額共有()。A.15萬元B.20萬元C.30萬元D.35萬元(3)對外捐贈應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為()。

3乙企業(yè)(居民企業(yè))2020年全年銷售收入3300萬元減除成本費用、稅金后的利潤總額為400萬元稅務(wù)師事務(wù)所在對乙企業(yè)進行納稅審查時發(fā)現(xiàn)下列涉稅事項(1)全年工資總額240萬元(其中殘疾人員工資15萬元)撥繳的工會經(jīng)費48萬元，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費30萬元，實際發(fā)生職工福利費48萬元，已列支:(2)通過中國青少年教育基金會向某小學(xué)捐款60萬元，直接向某貧困地區(qū)捐贈產(chǎn)品一批，市場價格10萬元，已列支;(3)企業(yè)全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費27萬元，已列支:(4)企業(yè)全年財務(wù)費用150萬元(已列支)，其中包括向其他企業(yè)借款100萬元(期限1年)，用于資金周轉(zhuǎn)而支付的利息10萬元(同期商業(yè)銀行貸款年利率7%);(5)開發(fā)新技術(shù)的研究開發(fā)費用20萬元(未形成資產(chǎn))，已據(jù)實扣除。根據(jù)上述資料，選擇正確答案，并寫出計算過程。(1)三項經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為()萬元。A.25.2B14.4C.19.2D.-10.8(2)可以加計扣除的金額共有(A.15萬元B.20萬元C.30萬元D.35萬元(3)對外捐贈應(yīng)調(diào)整的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額為()。A.12萬元

老師您好，想咨詢?nèi)齻€問題。我們是做規(guī)劃設(shè)計，沒合同，假如年初到年底，一共收到預(yù)收賬款200萬，對方一直不開票說以后再開，我們也為對方服務(wù)了，也值他們付的款項，所以12月底想確認不開票收入。1:我們平時開出發(fā)票的項目名稱是：專業(yè)技術(shù)服務(wù)，請問這200萬的無票收入需要交印花稅嗎？印花稅到底是按什么確認交不交？2:以前的工資全入了管理費用，其實在收到預(yù)收賬款時，人員工資已經(jīng)是勞務(wù)成本了，只是沒確認收入，就記入了管理費用，現(xiàn)在12月確認收入時，如果只把本月工資計入勞務(wù)成本，這成本費用就太低了，怎么辦？還有全年一次性獎金也可以計入勞務(wù)成本嗎？3:公司注冊資本10萬，確認收入后，彌補以前年度虧損后，凈利潤假設(shè)按100萬計算，第一次提取盈余公積金，按10%計算，10萬，就會遠超（注冊資本的50%）5萬，那怎么提取，是嚴格遵照法定提取10%10萬，還是只按利潤的一半50萬來提取10%5萬？謝謝，麻煩老師了。

我公司是建材生產(chǎn)企業(yè)，一般納稅人簡易計稅。原材料的來源是從閉坑礦山治理過程中取得的，原材料成本是根據(jù)閉坑礦山治理項目的合同價及治理期限按期分攤的，現(xiàn)有一閉坑礦山，有建材石料產(chǎn)出，也有礦石產(chǎn)出（礦石銷售是一般計稅），它們的成本按產(chǎn)出的噸位分攤核算，也就是進項稅額要計算抵扣，工程費用按合同付款，前期的已計算抵扣，后來又陸續(xù)收到工程發(fā)票因沒有銷項稅暫放在待認證科目了，而且原材料科目已結(jié)轉(zhuǎn)清了， 請問老師，這種情況應(yīng)該要在12月份把不得抵扣的進項稅額計算出來計入成本費用中吧？