小規(guī)模納稅人，三季度開了兩張增值稅普通發(fā)票，5%稅率銷售額12萬稅額6千，怎么填寫增值稅申報表？為什么增值稅申報表上沒有表黃提示需要填寫的地方？已經(jīng)抄報稅了報表也申報完了，管理費用本年累計45萬，財務(wù)費用本年累計-12萬，凈利潤本年累計-20萬，是不是不用交增值稅呀？
你好，我發(fā)給您截圖，您可以看一下。
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老師，我們公司是小規(guī)模納稅人季度申報，2019年12月份多開了一張銷售專用發(fā)票不含稅金額是99472.86元，增值稅2984.19已交，2020年1月份又開了負數(shù)發(fā)票沖紅了，3月份資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費填的是-2984.19，利潤表收入填的是-99472.86，12月底把增值稅退回來了，分錄怎樣寫，資產(chǎn)負債表和利潤表怎樣填寫
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小規(guī)模納稅人，三季度開了兩張增值稅普通發(fā)票，5%稅率銷售額12萬稅額6千，怎么填寫增值稅申報表？為什么增值稅申報表上沒有表黃提示需要填寫的地方？已經(jīng)抄報稅了報表也申報完了，管理費用本年累計45萬，財務(wù)費用本年累計-12萬，凈利潤本年累計-20萬，是不是不用交增值稅呀？
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一、計算該企業(yè)應(yīng)納增值稅并填報增值稅納稅申報表（本題合計50分，計算過程30分，正確填報申報表20分）【企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)】慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識別號為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得送貨運費收入5.85萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計29.25萬元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價20萬元，成本利潤率10%，無同類市場價。（4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計10.13萬元.（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運費6萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。（6）購進機械設(shè)備，專用發(fā)票注明價格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報申報表。
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一、計算該企業(yè)應(yīng)納增值稅并填報增值稅納稅申報表（本題合計50分，計算過程30分，正確填報申報表20分）【企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)】慶云公司為增值稅一般納稅人，納稅人識別號為23030220091013002901，使用增值稅稅率13%，2020年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）銷售甲產(chǎn)品給某大商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額80萬元；另外，開具普通發(fā)票，取得送貨運費收入5.85萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計29.25萬元。（3）將試制的一批新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價20萬元，成本利潤率10%，無同類市場價。（4）銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，價款合計10.13萬元.（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元、進項稅額10.2萬元；另外支付購貨的運費6萬元，取得運輸公司開具的普通發(fā)票。（6）購進機械設(shè)備，專用發(fā)票注明價格10萬元。假設(shè)以上票據(jù)皆符合稅法規(guī)定。要求：計算該企業(yè)5月份應(yīng)納的增值稅，并填報申報表。
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你好，我想咨詢一下我4月開了一張銷售額+稅額剛好10萬的普通發(fā)票，稅已經(jīng)報過，這個月去稅務(wù)局說是要把增值稅納稅申報表和企業(yè)所得稅申報年成本做進去不然就要繳納稅費，請問我該怎么填寫兩個表格呢
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老師我不大懂，是不是因為我們銷售額沒達到30萬所以可以不用交增值稅呀？
對，沒有超過45萬不需要交增值稅，前提開的是普通發(fā)票。
對全是普通發(fā)票
那這個就應(yīng)該是免征的。
那我們做賬的時候已經(jīng)根據(jù)發(fā)票票面稅額計提了應(yīng)交稅費，不用交的話賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢？
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。
好的謝謝老師，那我們增值稅申報表是不是不用填寫了直接申報嗎？
申報表兒肯定還是需要填寫的呀。
那是應(yīng)該填在免稅發(fā)票那里？截圖上沒有我看是1%和3%的發(fā)票，我們是5%的
表里面有一個填寫5%的地方。
老師能幫忙看一下是填在哪里嗎？
填寫在第二列簡易征收里面5%
是這里嗎？
對，沒錯，就是填寫在里面。
老師，系統(tǒng)提示這個，讓填在第10或第11行里，是什么情況呀？
這個不交稅的話，應(yīng)該是可以直接填寫在這里面的。
老師最后再問一下10行和11行有什么區(qū)別？我們也是小微企業(yè)，是不是填在10或11都行？還是兩行都填？
你也在第十行小微企業(yè)那里就可以。