老師好：今年廠家給我們核算返利80萬元，是在6月份直接開具了紅字發(fā)票沖紅了，我已經(jīng)做了賬。但是不知道怎么沖減成本？返了80萬的返利是不是等同于我們的利潤應(yīng)該增加了80萬？那我接下來成本這款如何做賬？（目前利潤表里并沒有體現(xiàn)出這80萬）謝謝老師。
親愛的學(xué)員，如果你這種返利屬于折扣性質(zhì)的話，那就應(yīng)該沖減你的財(cái)務(wù)費(fèi)用，而不是沖減成本。
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老師，我一月底，我給別人開票，是我們的工程，他們要打款到我們，沒收到款，但是我們已經(jīng)把票開出去了，就相當(dāng)于我確認(rèn)的收入了，我做的是借應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，就相當(dāng)于虛增了我的利潤，因?yàn)殄X根本就沒到賬，我的報(bào)表里面顯示我的利潤有幾百萬的利潤，那這樣企業(yè)所得稅也增加了很多，我現(xiàn)在不知道怎么去處理，我如果不用應(yīng)收賬款，問其他科目能不能過渡一下，就是不讓這個(gè)利潤虛增。
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老師好：今年廠家給我們核算返利80萬元，是在6月份直接開具了紅字發(fā)票沖紅了，我已經(jīng)做了賬。但是不知道怎么沖減成本？返了80萬的返利是不是等同于我們的利潤應(yīng)該增加了80萬？那我接下來成本這款如何做賬？（目前利潤表里并沒有體現(xiàn)出這80萬）謝謝老師。
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老師們我咨詢個(gè)問題，目前我們紅沖了去年11月開的這個(gè)495w的專利費(fèi)轉(zhuǎn)讓的發(fā)票。（當(dāng)時(shí)科技局的任務(wù)，相當(dāng)于技術(shù)轉(zhuǎn)讓495w增值稅稅率是0 所得稅500萬以下減免）我所得稅匯算清繳修改了牽扯到這個(gè)的報(bào)表，但是紅沖的495萬發(fā)票如何做賬呢？我不想影響今年的收入和利潤。去年做賬是做的借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入，我今年紅沖了咋做賬呢，（借：應(yīng)收賬款（紅字）貸以前年度損益調(diào)整（紅字））這樣做對(duì)不，是不是月末還要做個(gè)把以前年度損益結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里邊，但是這樣做也影響本年的收入和利潤了吧，。雖然賬面我沒紅沖主營業(yè)務(wù)成本，但是申報(bào)有填寫這個(gè)紅沖的495w
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老師請(qǐng)教一下，這個(gè)難倒我了。 我們公司是付預(yù)付款給廠家進(jìn)貨的。貨也不用發(fā)給我們，直接就幫我們一件件代發(fā)了。一年下來只要我們進(jìn)貨金額完成目標(biāo)就有30萬的返利可以拿 。但這返利也沒有轉(zhuǎn)給我們。而是直接就放到我們付給他們的預(yù)付款賬他們那個(gè)發(fā)貨平臺(tái)的虛擬戶里了。相當(dāng)于返利只能給我們用來進(jìn)貨。 ChunYan.C: 那相當(dāng)于我付了100萬，加上對(duì)方給的30萬返種，我的預(yù)付款里就是130萬可用。 在每次開票時(shí)，這30萬會(huì)分批票折在發(fā)票里。請(qǐng)問這個(gè)返利我司怎么入賬才能體現(xiàn)出來？ 1.收到發(fā)貨平臺(tái)的賬號(hào)上多出可用的30萬返利時(shí)我怎么入賬？ 2.收到廠家票折的發(fā)票時(shí)我又怎么入賬？
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我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價(jià)稅分離入賬。然后2024年3月份對(duì)方說金額開多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開的票 借 以前年度損益 進(jìn)項(xiàng) 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來后以前年度損益的余額為-26萬?，F(xiàn)在我們報(bào)國稅的財(cái)務(wù)報(bào)表，他們的凈利潤計(jì)算是利潤總額-所得稅費(fèi)用。然后我們的凈利潤公式是利潤總額-所得稅費(fèi)用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤不對(duì)我的問題一：我們做的賬務(wù)處理對(duì)不對(duì)？問題二：軟件公司說的這個(gè)算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來按照減以前年度損益的我們的凈利潤是-99萬，如果不減以前年度損益我們的凈利潤又是-125萬多。所有是到底要不要減以前年度損益
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老師您好，不是折扣形式。是廠家根據(jù)去年我們的銷貨情況給予我們的獎(jiǎng)勵(lì)，等于是給我們把欠款減去了80萬，我們少還80萬的貨款，這樣是不是就等于我們是賺了這80萬？當(dāng)月我收到紅字發(fā)票是貸：庫存商品 和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 然后借進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 把這塊返利交增值稅了。但是成本沒做，不知道怎么做。
親愛的學(xué)員，你收到的紅字發(fā)票，貸方庫存商品就相當(dāng)于你的成本少了這部分金額，因?yàn)槟阕罱K的庫存商品是要結(jié)轉(zhuǎn)到成本上面去的。
可以成本減少了應(yīng)該利潤增加了，但是并沒有，是不是還缺少分錄呢
親愛的學(xué)員，是的，你缺少一筆結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄，分錄是借：主營業(yè)務(wù)成本? ? 貸：庫存商品。
哦，我是需要再做一筆庫存商品減少的分錄對(duì)嗎？那我這個(gè)月補(bǔ)做還可以嗎？
親愛的學(xué)員，可以的。
萬分感謝老師的指導(dǎo)！
努力的小天使，未來的你一定會(huì)感謝今天的自己。
老師不好意思再打擾下，您是不是分錄說反了，應(yīng)該是借庫存商品 貸主營業(yè)務(wù)成本吧？庫存商品我當(dāng)時(shí)沖減了，但是結(jié)轉(zhuǎn)成本的話應(yīng)該減少吧
努力的小天使，老師說的是按照正常的結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄，您這邊如果是沖減成本那就做相反的分錄，就是您做的那筆分錄。
嗯嗯明白了！謝謝老師！
努力的小天使，加油。