1、工程完工60%結(jié)算時結(jié)算單金額109萬，借：應(yīng)收賬款109 貸：工程結(jié)算109這個“工程結(jié)算”是含稅還是不含稅的？如果是含稅，那完工100%開票的時候，又該怎么做會計分錄？是借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費嗎？這樣最終工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就不等了?而且工程施工毛利這部分就含稅咯？是不是應(yīng)該沖工程結(jié)算,借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 借：工程結(jié)算（稅金部分） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費 2、比如工程完工60%結(jié)算單金額109萬，借：應(yīng)收賬款100 貸：工程結(jié)算100這個“工程結(jié)算”不含稅？那完工100%開票的時候，又該怎么做會計分錄？是借：主營業(yè)務(wù)成本 借：工程施工—毛利 借：應(yīng)收賬款（稅金部分）貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費嗎？這樣工程結(jié)算和主營業(yè)務(wù)收入就相等，請麻煩幫我問問老師這兩種方法哪種合適一些？或者兩種都不對？正確的方法又是怎樣？

1.開具發(fā)票時：借應(yīng)收賬款/銀行存款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費。 2.項目工資計提工資時：借工程施工-人工費，貸應(yīng)付職工薪酬-工資。 3.收到材料發(fā)票時：借工程施工-材料費，貸銀行存款/應(yīng)付賬款。 4.確認某項目成本毛利時：借主營業(yè)務(wù)成本（‘’工程施工-人工費+工程施工-材料費+工程施工-其他費用‘’之和），工程施工-合同成本-毛利（主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本的金額）貸主營業(yè)務(wù)收入（工程結(jié)算金額） 5.工程施工（所有二級科目金額）和工程結(jié)算金額沖抵，具體依照那個科目金額？是兩個金額分別是一致的？←工程完工時相當于不做了就互沖？

你好，想請教一個問題，就是發(fā)現(xiàn)19年有一筆收入和成本都多計200元，就是收入和成本多計金額是一致的，當時的分錄是這樣的（金額沒有據(jù)實給你，就是給你舉個當時的分錄），借：主營業(yè)務(wù)成本 1300 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1200 貸：工程施工-合同毛利（xxx項目） 100。這里就是主營業(yè)務(wù)成本跟主營業(yè)務(wù)收入同時多計200，那么這個要怎么調(diào)整？

郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？ 第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）

郭老師借主營業(yè)務(wù)成本 工程施工合同毛利 貸主營業(yè)務(wù)收入 借工程結(jié)算 貸工程施工合同毛利 工程施工合同成本 第一個分錄是確定收入、成本、毛利時？ 第二個分錄是工程完工時工程結(jié)算和工程施工-合同毛利-合同成本對沖？ 像我之前問的月末結(jié)轉(zhuǎn)收入成本毛利時借主營業(yè)務(wù)成本9萬（人工費即工程施工-人工費，這里的金額直接計入，不需要借主營業(yè)務(wù)成本和工程施工-人工費科目結(jié)轉(zhuǎn)？），工程施工-合同毛利6萬貸主營業(yè)務(wù)收入15（工程結(jié)算科目金額）