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借:銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額借:累計(jì)折舊固定資產(chǎn)清理貸:固定資產(chǎn) 最后把固定資產(chǎn)清理轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支里面

2021-10-14

借固定資產(chǎn)清理? 累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn) 借銀行存款? 貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi) 借固定資產(chǎn)清理? 貸資產(chǎn)處置損益可以自己開(kāi)

2021-10-12

直接開(kāi)13%的專票對(duì)方就可以抵扣了

2022-03-17

你好，開(kāi)專票的話就是3%的，因?yàn)槭呛?jiǎn)易計(jì)稅

2020-08-19

增值稅一般納稅人銷售二手車。非二手車經(jīng)銷企業(yè)的一般納稅人銷售二手車，購(gòu)進(jìn)或自制時(shí)，根據(jù)文件規(guī)定，允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的，應(yīng)按照適用稅率繳納增值稅;購(gòu)進(jìn)或自制時(shí)，根據(jù)文件規(guī)定不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的，按照4%征收率減半征收增值稅，銷售額等于含稅銷售額除以(1+4%)。 “營(yíng)改增”試點(diǎn)納稅人中的一般納稅人，根據(jù)《交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》(財(cái)稅〔2013〕37號(hào))的規(guī)定，銷售的二手車是本地區(qū)試點(diǎn)實(shí)施之日(含)以后購(gòu)進(jìn)或自制的，按照適用稅率征收增值稅；在本地區(qū)試點(diǎn)實(shí)施之日以前購(gòu)進(jìn)或者自制的，按照4%征收率減半征收增值稅。總之，一般納稅人銷售二手車，之前抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額的，按正常貨物銷售處理，可開(kāi)專票；未抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅的，可以按2%繳納增值稅，只能開(kāi)普票。

2021-11-25

齊紅老師解答 2021-10-14 06:36

如果你們抵扣進(jìn)項(xiàng)了，那就是按照13%自己開(kāi)票

快賬用戶2032 追問(wèn) 2021-10-14 06:48

老師，多賣的金額不是應(yīng)該放到資產(chǎn)處置損益里面嗎？

齊紅老師解答 2021-10-14 06:49

記入到資產(chǎn)處置損益也行，營(yíng)業(yè)外收支也可以

快賬用戶2032 追問(wèn) 2021-10-14 06:51

老師，我們買入時(shí)25000，出售時(shí)30000，累計(jì)折舊5000，開(kāi)普票，之前沒(méi)有抵扣過(guò)，整體分錄您再幫我寫(xiě)一下唄！謝謝老師！

齊紅老師解答 2021-10-14 06:53

借:銀行存款30000 貸:固定資產(chǎn)清理30000 累計(jì)折舊5000 固定資產(chǎn)清理20000 貸固定資產(chǎn)25000 借:固定資產(chǎn)清理10000 貸營(yíng)業(yè)外收入10000