增值稅上繳和結(jié)轉(zhuǎn)綜合賬務(wù)處理 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，取得的專(zhuān)用發(fā)票均已通過(guò)認(rèn)證，增值稅稅率為13%，本月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： 1.購(gòu)買(mǎi)原材料一批100噸，每噸100元，專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款10000元，稅額1300元，支付運(yùn)費(fèi)100元，取得運(yùn)輸單位開(kāi)具的貨運(yùn)增值稅普通發(fā)票，材料已驗(yàn)收入庫(kù)； 2.本月銷(xiāo)售產(chǎn)品1000件，每件200元，支付運(yùn)費(fèi)含稅1030元，取得小規(guī)模納稅人自開(kāi)的貨運(yùn)專(zhuān)用發(fā)票，貨款尚未收到； 3.將產(chǎn)品100件用于發(fā)放職工福利，每件成本150元； 4.倉(cāng)庫(kù)人為著火，燒毀上月購(gòu)入的原材料1噸，每噸100元； 5.該企業(yè)按月納稅，上月期末留抵稅額1000元； 【要求】根據(jù)以上資料計(jì)算本月應(yīng)交的增值稅并編制有關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。
你好，需要計(jì)算做好了發(fā)給你
熱門(mén)問(wèn)答 更多>
-
老師 我公司是小規(guī)模納稅人 我公司只要做做垂釣服務(wù) 給顧客提供垂釣服務(wù) 我公司購(gòu)買(mǎi)進(jìn)來(lái)的魚(yú)，放在魚(yú)塘里，客戶購(gòu)買(mǎi)釣魚(yú)票，我購(gòu)入進(jìn)來(lái)的魚(yú)入什么會(huì)計(jì)科目， 我賣(mài)出出的釣魚(yú)票入什么會(huì)計(jì)科目？
-
老師，應(yīng)收賬款被審計(jì)沖完后，我25年入賬的期末余額就成了負(fù)數(shù)，我要怎么調(diào)整分錄？
-
老師，我們那個(gè)現(xiàn)在我下午大概測(cè)算了一下，我今年要交的稅要14000多我去年就是年底的時(shí)候預(yù)提了4000多，然后今年的時(shí)候2月份的時(shí)候繳了一下，現(xiàn)在我還要補(bǔ)1萬(wàn)多的稅呀我怎么檢查？我就是不知道哪里有問(wèn)題啊謝謝老師看下
-
兩個(gè)題目都是一般納稅人，一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入一個(gè)不計(jì)入我還是沒(méi)有看明白，
-
企業(yè)所得稅申報(bào)中，不免稅的收入10萬(wàn)，免稅的收入5萬(wàn)，在年報(bào)第一欄次營(yíng)業(yè)收入中應(yīng)該填多少呢？
-
商貿(mào)企業(yè)，收到24年裁邊費(fèi)，做賬的不知道，那這筆收入怎么做分錄啊，要反結(jié)賬回去嗎
-
老師25年匯算清繳資產(chǎn)折舊，攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整表欄，因我24年固定資產(chǎn)清理一部分，那填寫(xiě)這表格需加上這清理部分?jǐn)?shù)據(jù)嗎，還是以24年12月底固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)頃寫(xiě)己減去固定燙產(chǎn)清理郭部分了
-
郭老師，如果反賬到24年修改的花，后面申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表不就都要更正了
-
老師請(qǐng)問(wèn)固定資產(chǎn)22年已全部折扣完，24年匯算清繳5080表還需要填寫(xiě)嗎。
-
員工報(bào)銷(xiāo)有加油的票可以入費(fèi)用可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號(hào)
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號(hào)
粵ICP備14062987號(hào)
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級(jí)會(huì)員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號(hào) - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請(qǐng)使用微信掃一掃登錄
好的 謝謝
1借原材料10100 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額1300 貸銀行存款11400
2.借應(yīng)收賬款226000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅26000
借銷(xiāo)售費(fèi)用1000 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額30 貸銀行存款1030
3.借應(yīng)付職工薪酬17145 貸庫(kù)存商品15000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅2145
4*借待處理財(cái)產(chǎn)損益113 貸原材料100 應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13
借管理費(fèi)用113 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益113
5本月應(yīng)交增值稅的計(jì)算是 26000+2145-（1300+30-13）-1000=25828
借應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅25828 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未分配增值稅25828