老師，之前的會計做賬，就按發(fā)貨單入賬，沒有發(fā)票，款也付了，貨也到了，這應該怎么做？你幫忙寫一下分錄，那么收到發(fā)票后又咋樣做分錄，

那收到發(fā)票后，才能在認證平臺勾選發(fā)票抵扣嗎？還是怎么操作？

收到發(fā)票以后才可以勾選確認的

沒有收到發(fā)票的時候，借原材料或庫存商品貸應付賬款——暫估供應商 發(fā)票以后再做一筆，這個分錄的紅沖分錄也就是用負數(shù)做一筆，然后再根據(jù)收到的發(fā)票，再做一筆帶有進項稅額的分錄

謝謝老師

不客氣，這是我們的職責所在，您對我的回復滿意的話，記得給我好評，謝謝！

同學您好， 不客氣，這是我們的職責所在，如果對我的回復滿意的話，記得給我好評，謝謝！

老師，進項大于銷項不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，增值稅申報表主表還需要填寫數(shù)據(jù)嗎？填第幾行？那么銷項大于進項，借應交稅費增值稅銷項稅 貸進項稅 袋應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅，借應交轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸未交稅費；增值稅申報表主表附表一填第幾第幾行？

進項大于銷項的話，進項和銷項也都需要結(jié)轉(zhuǎn)的，都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，余額轉(zhuǎn)出未交增值稅的借方就不需要做別的操作

進項稅額和銷項稅額和一般的一樣操作，都需要填的

進項大于銷項怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

老師列會計分錄

結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時 借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出貸:應交稅費一應交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應交稅費- 應交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款

這是月末做的，年末還有需要做結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

您好，是按月月做的

好的，非常謝謝，那么勾選發(fā)票的金額就必須和應交增值稅的金額相等，第一次做，老師怕做錯，所以在確認一下，增值稅年末就不用做了吧