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你好：借銀行存款80000 貸：其他業(yè)務(wù)收入80000/1.06*0.06 ? ? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅（擠）

2021-10-10

同學(xué)，借：銀行存款80000；貸款：其他業(yè)務(wù)收入80000；土地使用權(quán)成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：其他業(yè)務(wù)費(fèi)用：貸款：無形資產(chǎn)，土地使用權(quán)；

2022-05-19

解答首先，計(jì)算不含稅收入：含稅收入為 218 萬元，增值稅稅率為 9%，則不含稅收入 = 218 ÷ (1 + 9%) = 200 萬元。理由是：增值稅是價(jià)外稅，計(jì)算土地增值稅時(shí)需要將含稅收入換算為不含稅收入。然后，計(jì)算扣除項(xiàng)目金額：取得土地使用權(quán)所支付的金額為補(bǔ)繳的土地出讓金 5 萬元。接著，計(jì)算增值額：增值額 = 不含稅收入 - 扣除項(xiàng)目金額 = 200 - 5 = 195 萬元。最后，計(jì)算土地增值稅：增值率 = 增值額÷扣除項(xiàng)目金額×100% = 195÷5×100% = 3900% 。因?yàn)樵鲋德食^ 200%，所以適用土地增值稅稅率為 60%，速算扣除系數(shù)為 35%。土地增值稅 = 增值額×60% - 扣除項(xiàng)目金額×35% = 195×60% - 5×35% = 117 - 1.75 = 115.25 萬元。綜上，該公司應(yīng)繳納的土地增值稅為 115.25 萬元。

2024-12-05

借：銀行存款 100000 貸：其他業(yè)務(wù)收入994000? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng) 6000 借：其他業(yè)務(wù)成本80000? ? ?貸：無形資產(chǎn)80000?

2023-04-09