社保要計提嗎？社保工資計提發(fā)放分錄怎么做

2021-10-09 12:34

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2021-10-09 12:34

你好。單位部分社保是需要計提的；全套分錄給你寫了：1.計提工資借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分）借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——社保應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交社保公積金借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) - 公積金（企業(yè)部分）其他應(yīng)付款——社保(個人部分) - 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分）貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款或現(xiàn)金

快賬用戶7886 追問 2021-10-09 12:44

九月社保上月沒有計提，這個月計提帶繳納可以吧

齊紅老師解答 2021-10-09 12:45

你好現(xiàn)在補計提就行了?

2021-10-09

你好計提工資，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：銀行存款，其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的社保）計提社保，借：管理費用等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬—社保繳納社保，借：應(yīng)付職工薪酬—社保，其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的社保），貸：銀行存款

2023-10-10

1、計提工資、社保和公積金時:借:各種費用一工資一社保( 公司負擔(dān))公積金(公司負擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資一社保(公司負擔(dān))一公積金(公司負擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資貸:銀行存款其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金 (個人負擔(dān))應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負擔(dān)) 一公積金(公司負擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān)) 一公積金 (個人負擔(dān))應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

2022-04-17

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金借：管理費用-社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2023-08-24

同學(xué)你好計提工資借，管理費用等貸，應(yīng)付職工薪酬一工資計提公司社保借，管理費用等一公司社保貸，應(yīng)付職工薪酬一公司社保發(fā)工資扣個人負擔(dān)社保借，應(yīng)付職工薪酬一工資貸，其他應(yīng)付款一個人社保貸，銀行存款交社保借，應(yīng)付職工薪酬一公司社保借，其他應(yīng)付款一個人社保貸，銀行存款

2021-09-02

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