附件圖片中題目，遞延所得稅資產(chǎn)和負債會影響應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？不是只影響所得稅費用嗎？應(yīng)交企業(yè)所得不是當期應(yīng)交的所得稅嗎？
你好，遞延所得稅資產(chǎn)和負債是不影響當期應(yīng)交所得稅的，所得稅費用=當期應(yīng)交所得稅%2B遞延所得稅，是兩個獨立的東西。
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附件圖片中題目，遞延所得稅資產(chǎn)和負債會影響應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？不是只影響所得稅費用嗎？應(yīng)交企業(yè)所得不是當期應(yīng)交的所得稅嗎？
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影響所得稅費用增加的有哪些“”如當期應(yīng)交所得稅，遞延所得稅資產(chǎn)借方，遞延所得稅資產(chǎn)貸方，遞延所得稅負責借方，遞延所得稅負責貸方
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這題為啥選C呢，遞延所得稅負債為什么會影響到應(yīng)交所得稅呢，當年的分錄借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債，這個分錄不會影響到應(yīng)交所得稅呀
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老師您好．當期所得稅費用等于當期應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額 ，請問這句話怎么理解？所得稅費用不是等于當期應(yīng)納稅所得額+遞延所得稅負債-遞延所得稅資產(chǎn)，那當期企業(yè)所得稅稅額不是受遞延所得稅費用的影響嗎？
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借：所得稅費用 遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交所得稅 我想請問下這個分錄是不是先計算應(yīng)交所得稅和遞延所得稅資產(chǎn)，倒擠出所得稅費用，我想問下資產(chǎn)幾歲價格不同為什么會影響所得稅呢，所得稅不是利潤總額*稅率嗎，為什么資產(chǎn)會影響所得稅
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不好意思，忘了附圖，就圖中的題目，不理解？幫忙解釋下，謝謝
這個題目通常算法是應(yīng)納稅所得額=300-15%2B5%2B（25-15）=300萬 這里在于遞延所得稅資產(chǎn)和負債影響損益，比如折舊引起的差異，會計上計提100萬，而稅法規(guī)定計提120萬，那么就產(chǎn)生了20萬的應(yīng)納稅暫時性差異，同時當期應(yīng)納稅所得額減少20萬，這個角度看影響損益的遞延所得稅就影響了當期的應(yīng)交所得稅，所以這里還需要對遞延所得稅資產(chǎn)和負債進行調(diào)整。這邊本期發(fā)生的遞延所得稅負債1萬，遞延所得稅資產(chǎn)-2萬，綜合起來總體就是等同于3萬的遞延所得稅負債，所以當期應(yīng)交稅等于300*20%-3=72