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老師您好.當(dāng)期所得稅費用等于當(dāng)期應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額 ,請問這句話怎么理解?所得稅費用不是等于當(dāng)期應(yīng)納稅所得額+遞延所得稅負(fù)債-遞延所得稅資產(chǎn),那當(dāng)期企業(yè)所得稅稅額不是受遞延所得稅費用的影響嗎?

2022-11-18 06:46
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-11-18 06:48

您好,您這個是在做題嗎?要是做題是這樣的,要是實操很多企業(yè)都不涉及到遞延的

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快賬用戶2758 追問 2022-11-18 08:34

這是稅務(wù)師題目的問題,不懂為什么當(dāng)期的所得稅費用等于企業(yè)所得稅稅額,若存在遞延稅費也不影響嗎?如何理解

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齊紅老師 解答 2022-11-18 08:36

要是有遞延所得稅肯定會有影響的

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您好,您這個是在做題嗎?要是做題是這樣的,要是實操很多企業(yè)都不涉及到遞延的
2022-11-18
你好同學(xué),錯的。遞延所得稅費=遞延所得稅負(fù)債(期末-期初)-遞延所得稅資產(chǎn)(期末-期初)
2022-06-23
同學(xué),你好! 應(yīng)交所得稅=(210-10+20)×25%-(25-20)=50(萬元),確認(rèn)所得稅費用50萬元; 確認(rèn)遞延所得稅費用=25-20=5(萬元), 確認(rèn)的所得稅費用=50+5=55(萬元)。
2022-05-04
您好,題目是簡單算法,因為沒計算應(yīng)交企業(yè)所得稅
2022-05-02
同學(xué),你好,遞延所得稅是資產(chǎn)類科目,在借方
2023-04-27
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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