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請(qǐng)教下,本有收到預(yù)收款一萬元,增值稅要計(jì)提,下個(gè)月做無票收入繳納附加稅。增值稅結(jié)轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入

2021-09-30 15:07
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-09-30 15:09

您好,您描述的不是很清楚,是想問這樣做對(duì)不對(duì)還是什么?請(qǐng)補(bǔ)充說明一下

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快賬用戶3560 追問 2021-09-30 15:13

我有一份合同收入總計(jì)五萬元,這月先收到一萬,剩下四萬下月結(jié)清,這筆一萬的收入我是不是要做無票收入,下月申報(bào)時(shí)計(jì)提增值稅轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入,繳納印花稅

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齊紅老師 解答 2021-09-30 15:20

您好,如果合同約定是分期付款的,則到了合同約定的收款時(shí)間就要申報(bào)收入繳稅,如果是屬于預(yù)收款方式銷售貨物的,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為發(fā)出貨物的當(dāng)天(租賃除外),也即收到預(yù)收款時(shí)暫不做收入,待發(fā)出貨物時(shí)再做收入。

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快賬用戶3560 追問 2021-09-30 15:23

合同沒有規(guī)定日期,那我這比做到預(yù)收賬款,下月申報(bào)時(shí)做無票收入,待下月四萬到賬,開具五萬的發(fā)票,我申報(bào)時(shí)是4萬有票收入再去屬于做調(diào)平

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齊紅老師 解答 2021-09-30 15:32

如果是預(yù)收賬款,當(dāng)月不需要申報(bào)無票收入,僅作為往來款項(xiàng)核算,下月一次性轉(zhuǎn)入開票做收入

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您好,您描述的不是很清楚,是想問這樣做對(duì)不對(duì)還是什么?請(qǐng)補(bǔ)充說明一下
2021-09-30
你好下個(gè)月轉(zhuǎn)入就可以了。
2025-02-11
同學(xué)你好 對(duì)的 2.附加稅直接不用做 增值稅減免了附加稅直接不用計(jì)提
2021-03-24
您好 可以不計(jì)提的
2021-05-12
你好,600元的增值稅要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入
2021-01-07
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