然后本年累計(jì)的發(fā)生額就是一到八月份的借貸方發(fā)生額合計(jì)。

郭老師，也就是我新建的9月的賬，錄期初時(shí)，年初數(shù)、本年借方、本年貸方，期初余額都要錄對(duì)嗎？

對(duì)的是的，都需要錄入的。

好的郭老師，另外是這樣，您看我接賬時(shí)，發(fā)現(xiàn)原來(lái)有錯(cuò)誤，但我必須按照原來(lái)的科余表，先錄好期初，然后再做調(diào)整分錄，對(duì)吧?不能直接把期初改了，錄成正確的，是嗎？

對(duì)的是的，有錯(cuò)誤的你可以在這個(gè)月修改，你錄入完期初之后做帳的時(shí)候修改。

而且原來(lái)會(huì)計(jì)做的很不規(guī)范，是代賬公司做的，都沒(méi)做庫(kù)存商品，直接把進(jìn)貨記到銷售費(fèi)用里了，您看我沒(méi)其他辦法了吧，只有不管之前的，從我開始錄庫(kù)存，結(jié)轉(zhuǎn)成本，按正確的方法了，對(duì)嗎

你的倉(cāng)庫(kù)里面有庫(kù)存商品嗎？

這種情況下，你在做帳的時(shí)候，借庫(kù)存商品，借銷售費(fèi)用附屬做這個(gè)。

唉，郭老師，是正常進(jìn)貨、銷售的，有庫(kù)存商品應(yīng)該，那之后還要做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本的分錄對(duì)吧您看？

商品之前的都銷售了，原來(lái)會(huì)計(jì)把采購(gòu)都記在銷售費(fèi)用了

你好，他沒(méi)有主營(yíng)業(yè)務(wù)，成本嗎多了，收入你看一下。

正常的是借庫(kù)存商品貸銀行存款 借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品。

而且都認(rèn)證了進(jìn)項(xiàng)，留抵3萬(wàn)多，哎，您看都認(rèn)證了的進(jìn)項(xiàng)，我只有慢慢抵了，對(duì)吧

是的，郭老師，原來(lái)會(huì)計(jì)做的有正常銷售，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，只是沒(méi)做庫(kù)存商品，沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)成本，進(jìn)貨都記到銷售費(fèi)用了，您看我還在這月更正嗎？還是不管了，從我開始在做庫(kù)存商品、結(jié)轉(zhuǎn)成本的正確做法？

對(duì)的是的，但是你需要考慮一下稅負(fù)，你以后接手的時(shí)候考慮下的稅負(fù)

沒(méi)有成本不合理，你把它做到一部分成本里面，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借銷售費(fèi)用附屬。

郭老師，還要問(wèn)您一下，我正在錄期初數(shù)據(jù)，損益類的科目，實(shí)際發(fā)生額怎么錄呢？和本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)的數(shù)一樣嗎？我錄的一樣，好像不對(duì)

辛苦您幫看看

對(duì)的 就是 實(shí)際發(fā)生額是這個(gè)

哦，好的，我這樣錄的，就是利潤(rùn)表本年累計(jì)數(shù)帶不出來(lái)，是0，不知哪里問(wèn)題，您看我錄的對(duì)嗎損益類科目

你現(xiàn)在能出了利潤(rùn)表嗎 不能吧 你得結(jié)賬之后

還有，郭老師應(yīng)交稅費(fèi)科目在資產(chǎn)負(fù)債表里，是應(yīng)該算在其他流動(dòng)資產(chǎn)里面，還是應(yīng)該算在流動(dòng)負(fù)債里面？

應(yīng)該是在流動(dòng)負(fù)債里面對(duì)嗎？

我的資產(chǎn)負(fù)債表是這樣，可是原來(lái)會(huì)計(jì)出的資產(chǎn)負(fù)債表，應(yīng)交稅費(fèi)是在其他流動(dòng)資產(chǎn)里

應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額在資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)交稅費(fèi) 借方余額在其他流動(dòng)資產(chǎn) 它自動(dòng)重分類

應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額在資產(chǎn)負(fù)債表流動(dòng)負(fù)債對(duì)嗎？

可是我的資產(chǎn)負(fù)債表版本，應(yīng)交稅費(fèi)一直在流動(dòng)負(fù)債，好像沒(méi)有自動(dòng)重分類，您看沒(méi)事吧