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麻煩看看這個題的解答過程是什么

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2021-09-28 17:29
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-28 17:34

你好需要計算做好了給你

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快賬用戶7043 追問 2021-09-28 17:41

是這樣嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-28 17:42

你的計算是正確的了

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你好需要計算做好了給你
2021-09-28
你好，你這里消費稅150×3%-（365+40+10）÷（1-30%）×30%×20% 你計算一下結(jié)果
2022-07-25
還沒回答啊
2022-07-25
你好同學(xué) 委托方以高于受托方的計稅價格出售的，不屬于直接出售，需按照規(guī)定申報繳納消費稅，在計稅時準(zhǔn)予扣除受托方已代收代繳的消費稅。業(yè)務(wù)（4）甲廠應(yīng)納消費稅=150×30%-206.86×20%=3.63（萬元）。
2022-07-25
您好！ 相關(guān)調(diào)整分錄：借：營業(yè)收入 900，貸：營業(yè)成本800，存貨100；借：存貨80，貸：資產(chǎn)減值損失80，借：遞延所得稅資產(chǎn)5，貸：所得稅費用5，相關(guān)原理，如不考慮減值因素，存貨在Q公司個別報表存在100件，每件3元，而站在整個集團(tuán)角度，存貨結(jié)存100件，每件2元，因此需要調(diào)減100元，同時站在集團(tuán)角度存貨的賬面價值比計稅基礎(chǔ)低100，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬元，但本題還需要考慮個別報表的減值，個別報表上存貨成本300元，可變現(xiàn)凈值220萬元，計提了減值準(zhǔn)備80元，同時個別報表已經(jīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)20元，但站在合并報表角度來看，合并報表上存貨的成本為200萬元，小于可變現(xiàn)凈值2250萬元，并未發(fā)生減值，故而合并報表需要在個別報表的基礎(chǔ)上調(diào)整減值損失80萬元，合并報表角度需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)25萬元，而個別報表只確認(rèn)了20萬元，需要進(jìn)一步確認(rèn)5萬元。答案：ABD
2021-05-24
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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