老師，那下一步公司要把租來的房屋，給員工住，就不發(fā)員工工資了，咋做？也要先計提吧？

那你直接記入到管理費(fèi)用-福利費(fèi)就行

老師，啥意思？ 首先我把房租一次性給他了 借：長期待攤費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行存款 然后他給我每個月開票 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：長期待攤費(fèi)用 現(xiàn)在是公司要把租來的房屋，給員工住，就不發(fā)員工工資了，這次分錄咋做？ 老師你幫我寫出來，我自己先研究研究

第一步的分錄不變，第二步，借管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:應(yīng)付職工薪酬 貸長期待攤費(fèi)用

老師，第二步是 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 還是 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)～進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付職工薪酬 ？

上面那個分錄，那個進(jìn)項(xiàng)稅額在第一部的時候不已經(jīng)抵扣嗎。

老師，我是不是寫錯了，就是一開始我只給了他錢，他沒給我開票，后來月月開的票 首先我把房租一次性給他了 借：長期待攤費(fèi)用 貸：銀行存款 然后他給我每個月開票 借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：長期待攤費(fèi)用 是不是應(yīng)該這樣？

如果沒給你開票的話，你就是借預(yù)付賬款貸銀行存款。

然后每個月再給你開票，借管理費(fèi)用，進(jìn)項(xiàng)稅額貸預(yù)付賬款。

老師，預(yù)付賬款像是貨款，房租是不是用長期待攤費(fèi)用？

您需要取得了發(fā)票才能計入長期待攤費(fèi)用。

為啥?。款A(yù)付賬款就不用？

一般都是比如說你去開了發(fā)票，金額比較大才計入長期待攤費(fèi)用攤銷。

別人開給我發(fā)票吧？

對啊，別人開給你發(fā)票了，你才進(jìn)入到長期待攤費(fèi)用，以后再按月攤銷呢。

那就是別人沒給開發(fā)票我把錢給他了，之后每個月分?jǐn)傞_票給我，為啥不能用長期待攤費(fèi)用？

就是因?yàn)閷Ψ經(jīng)]給你開票

老師，為啥開票了才能記長期待攤費(fèi)用？不開票就是預(yù)付賬款？我感覺他開票給我了，我直接入管理費(fèi)用不就行了？還如長期待攤費(fèi)用干啥？整個租金直接做在一個月上

你比如說一下子給你開兩年的租金，都放在一個月，肯定不合適。