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演示賬套

老師當月的賬務，是不是要做一個計提當月工資，還要做一個當月社保計提

2021-09-26 15:55

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2021-09-26 15:55

你好，是的，你說的很對的，學員

快賬用戶8306 追問 2021-09-26 15:56

工資我能理解因為次月發(fā)工資，社保不是當月就繳納了嗎？為什么還要計提呢

齊紅老師解答 2021-09-26 15:57

如果當月繳納了，并且已經(jīng)計入費用了，不用再計提了社保都是當月計提，當月繳納的

快賬用戶8306 追問 2021-09-26 16:00

怎么叫已經(jīng)計入費用了呢我每個月社保都分錄都是先計提：管理費用-社保貸應付職工薪酬-社保等然后繳納借應付職工薪酬 -社保等貸銀行存款但是我就是不明白已經(jīng)是這個月的事了為什么還要計提？

齊紅老師解答 2021-09-26 16:01

?先計提：管理費用-社保貸應付職工薪酬-社保等然后繳納借應付職工薪酬 -社保等貸銀行存款? 這個第一個分錄就是計提的，學員，這個就是計提計入費用的分錄，已經(jīng)做了，不用再次重復做了

快賬用戶8306 追問 2021-09-26 16:03

沒太明白您的意思就是說先計提：管理費用-社保貸應付職工薪酬-社保等然后繳納借應付職工薪酬 -社保等貸銀行存款就是說這2分錄是沒有問題是吧我就是不明白這個就是當月的費用為什么還要先計提呢

齊紅老師解答 2021-09-26 16:04

借：管理費用-社保貸應付職工薪酬-社保這個是計提分錄借應付職工薪酬 -社保等貸銀行存款? 這個是支付分錄涉及應付職工薪酬的，要先計提，再支付，就是上面的兩個分錄的

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