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演示賬套

甲公司2020年9月1日購(gòu)入乙公司股票10萬(wàn)股每股單價(jià)6.12元（其中：現(xiàn)金股利0.1元，交易費(fèi)用0.02元） 12月31日該股票每股收盤價(jià)8元 2021年6月30日每股收盤價(jià)9元 2021年12月31日每股收盤價(jià)9元甲公司2021年度資產(chǎn)負(fù)債表交易性金融資產(chǎn)項(xiàng)目顯示金額為75萬(wàn)元要求：編制審計(jì)調(diào)整分錄

2021-09-25 13:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-09-25 13:10

審計(jì)調(diào)整分錄？請(qǐng)問(wèn)下會(huì)計(jì)是如何做分錄的？題目中沒(méi)說(shuō)哦

快賬用戶9284 追問(wèn) 2021-09-25 13:16

借：銀行存款 900000 貸：交易性金融資產(chǎn)-成本600000 -公允價(jià)值變動(dòng)300000

齊紅老師解答 2021-09-25 13:24

你這個(gè)是處置的的分錄，我是說(shuō)前面購(gòu)買和公允價(jià)值變動(dòng)的分錄

快賬用戶9284 追問(wèn) 2021-09-25 13:29

購(gòu)入時(shí) 借：交易性金融資產(chǎn) 60萬(wàn) 應(yīng)收股利 1萬(wàn) 投資收益 0.2萬(wàn) 貸：其他貨幣資金 61.2萬(wàn) 借：其他貨幣資金 1萬(wàn) 貸應(yīng)收股利 1萬(wàn) 12.31 借：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 20萬(wàn) 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 20萬(wàn) 2021.6.30 借：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 10萬(wàn) 貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 10萬(wàn) 2021.12.31 借：公允價(jià)值變動(dòng)損益 15萬(wàn) 貸：交易性金融資產(chǎn)-公允價(jià)值變動(dòng) 15萬(wàn)

齊紅老師解答 2021-09-25 13:32

第二個(gè)和最后一個(gè)分錄我沒(méi)看懂，其他的分錄都是對(duì)的。

快賬用戶9284 追問(wèn) 2021-09-25 13:34

最后一個(gè)，因?yàn)樗麑?shí)際賬戶上只有75萬(wàn)，第二個(gè)打錯(cuò)了，第二個(gè)是沒(méi)有的

快賬用戶9284 追問(wèn) 2021-09-25 13:34

請(qǐng)問(wèn)如何編制審計(jì)調(diào)整分錄？

齊紅老師解答 2021-09-25 13:38

你發(fā)的會(huì)計(jì)做的分錄，我覺(jué)得做是正確的，不需要調(diào)整。就是沒(méi)明白，既然會(huì)計(jì)做的是對(duì)的，為啥期末的交易型金融資產(chǎn)的余額是75萬(wàn)，看分錄也是90萬(wàn)呀。

快賬用戶9284 追問(wèn) 2021-09-25 13:39

他少記了15萬(wàn)

快賬用戶9284 追問(wèn) 2021-09-25 13:39

跟賬上的不符合