老師，一般納稅人銷(xiāo)售自己使用過(guò)的二手車(chē)，我截的圖第二個(gè)框框第二條沒(méi)搞懂，購(gòu)進(jìn)時(shí)不允許抵扣但又說(shuō)放棄減免稅申報(bào)繳納增值稅可開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票1.03減按3%，不是這一條不能抵扣嗎？為什么又開(kāi)專(zhuān)票？這個(gè)購(gòu)進(jìn)時(shí)的意思是 對(duì)方嗎？

老師，我們是一家互聯(lián)網(wǎng)賣(mài)付費(fèi)課程的公司，公司有位講師出版了書(shū)籍，版權(quán)歸屬公司，出版社開(kāi)了印刷費(fèi)的專(zhuān)票，這些書(shū)我們公司會(huì)對(duì)外銷(xiāo)售，現(xiàn)在的政策不是是批發(fā)零售環(huán)節(jié)免交增值稅，那我們收到的印刷費(fèi)專(zhuān)票是批發(fā)零售前產(chǎn)生的是不是就可以抵進(jìn)項(xiàng)？我們對(duì)外銷(xiāo)售時(shí)免增值稅的話(huà)賬務(wù)怎么做？是不是需要圖書(shū)證才可以抵扣進(jìn)項(xiàng)？需要去稅務(wù)局備案？我們這邊是舟山，屬于稅收洼地，麻煩老師解答

增值稅法定免稅項(xiàng)目有一個(gè)叫古舊圖書(shū)的，我不懂。我個(gè)人賣(mài)掉自己的一些圖書(shū)，算是嗎？

1、A企業(yè)是一家圖書(shū)公司，增值稅適用稅率為10%，兼營(yíng)古舊圖書(shū)等增值稅免稅產(chǎn)品。2022年供貨的不含稅銷(xiāo)售收入500萬(wàn)元，其中增值稅免稅產(chǎn)品銷(xiāo)售收入為180萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額60萬(wàn)元，其中屬于免稅產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額15萬(wàn)元，該企業(yè)并未對(duì)古舊圖書(shū)經(jīng)營(yíng)獨(dú)立核算，請(qǐng)計(jì)算該公司應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅，并為該企業(yè)設(shè)計(jì)稅收籌劃方案。 3、甲公司本年的會(huì)計(jì)利潤(rùn)預(yù)計(jì)為100萬(wàn)元(扣除捐贈(zèng)后的利潤(rùn)額)，甲公司計(jì)劃通過(guò)公益性組織捐贈(zèng)8萬(wàn)元，直接向受贈(zèng)單位捐贈(zèng)4萬(wàn)元。甲公司沒(méi)有其他企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項(xiàng)目，假設(shè)甲公司不符合小型微利企業(yè)的條件。請(qǐng)計(jì)算該公司當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅，并對(duì)其進(jìn)行納稅籌劃

老師你好 第59題B選擇 我不是很懂 肖老師講的方法，沒(méi)有選項(xiàng)可以選，后來(lái)上課時(shí)候讓用代入數(shù)字 下圖2和3 是我自己出的題目，驗(yàn)算了一下，結(jié)果相同 就是不太懂這個(gè)口訣，覺(jué)得畫(huà)圖更好理解（肖老師方法，但有些題目不得不用到這個(gè)口訣：現(xiàn)在看系+1，期數(shù)-1等等