老師您好 我剛接手了別人的賬，有點(diǎn)不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會(huì)計(jì)在收到發(fā)票進(jìn)賬的時(shí)候做的是借 應(yīng)交稅費(fèi) 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 然后在月底的時(shí)候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)賬稅額 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 我不太會(huì)用應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個(gè)分錄對(duì)嗎？另外 實(shí)際情況是進(jìn)賬大于銷項(xiàng) 不用交稅 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬多，這筆會(huì)計(jì)分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）12萬。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對(duì)不對(duì)？ 問題2:如果錯(cuò)的話應(yīng)該怎么處理？ 問題3:如果企業(yè)不申請(qǐng)留抵退稅稅務(wù)局會(huì)自動(dòng)給退稅嗎？3個(gè)問題先謝謝老師您的耐心解答

老師好，銷售收入時(shí)未確認(rèn)增值稅（銷項(xiàng)），沒有進(jìn)項(xiàng)票，下個(gè)月直接扣繳了增值稅費(fèi)用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2.補(bǔ)提增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額為啥在借方，負(fù)債在貸方，是從借方轉(zhuǎn)出去的意思吧，應(yīng)交稅費(fèi)怎么學(xué)習(xí)好復(fù)雜，下面明細(xì)二級(jí)太多了，不太清晰，謝謝老師！

老師好，請(qǐng)問建筑業(yè)發(fā)包方和施工企業(yè)的工程結(jié)算價(jià)款為1000萬，發(fā)包方已經(jīng)支付了500萬，拖欠500萬 借：銀行存款500 應(yīng)收賬款500 貸：工程結(jié)算-收入結(jié)算 1000/1.09*0.09 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）500/1.09*0.09 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額500/1.09*0.09 當(dāng)拖欠的500萬發(fā)包方支付時(shí) 借：銀行存款500 貸：應(yīng)收賬款500 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額500/1.09*0.09 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）500/1.09*0.09 但是我不太理解的是當(dāng)1000萬到了確認(rèn)收入時(shí)間點(diǎn)時(shí)，其中的500萬要做無票申報(bào)，那待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額要在申報(bào)表中怎么體現(xiàn)