應(yīng)該還少分錄，上個物業(yè)公司沒跟我結(jié)賬，這些我們應(yīng)該收上個物業(yè)的

同學(xué)您好，那您做賬不是接著他們原來的帳做嗎

裝修多的部分退的現(xiàn)金給業(yè)主的 這兩個不懂怎么做分錄

就是押金退給他，借其他應(yīng)付款-押金貸庫存現(xiàn)金

掛上個物業(yè)公司往來，借：應(yīng)收帳款一上物業(yè)貸方是？

原來的沒有手續(xù)交接給我們

那就相當(dāng)于這錢暫時是你們墊付的是吧

是的，業(yè)主拿的裝修押金收據(jù)來抵的物業(yè)費(fèi)，收據(jù)抵物業(yè)后的余款我們退的現(xiàn)金

請教文老師這個分錄怎么做？

如果您的帳上之前沒有掛其他應(yīng)付款——押金，可以做其他應(yīng)收款，您這是應(yīng)收原來的物業(yè)公司的，借其他應(yīng)收款貸主營業(yè)務(wù)收入庫存現(xiàn)金

在請教下上面貸方主營業(yè)務(wù)收入，還有個應(yīng)交稅金分錄咋做？

是的，實(shí)際是需要考慮的，您是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人的

小規(guī)模納稅人

那就是含稅金額/(1加1%)是不含稅的金額，也就是這里的主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅是含稅金額/(1加1%)*1%

借：其他應(yīng)收款一泰和（物業(yè)）24000 貸：主營業(yè)務(wù)收入14549.51 應(yīng)交稅金一增值稅436.49 庫存現(xiàn)金9014

24000-9014=14986，這是含稅金額 14986/(1加1%)=14837.62,這是主營業(yè)務(wù)收入 14986/(1加1%)*1%=148.38，這是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

文老師好，請教下物業(yè)公司收的能耗費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)會計分錄 借:銀行存款 貸：應(yīng)收一業(yè)主一物管費(fèi) 應(yīng)收一業(yè)主一能耗 借：應(yīng)收一業(yè)主一物管費(fèi) 應(yīng)收一業(yè)主一能耗 貸：主營收入 應(yīng)交稅金一增值稅

請教收業(yè)主電費(fèi)中有差額，要交增值稅嗎？預(yù)交的電費(fèi)的分錄咋做，發(fā)票哪拿回咋做？

差額就應(yīng)該是您的收入是吧，那是需要交的

您給業(yè)主開電費(fèi)發(fā)票嗎

不開發(fā)票，原來供電公司開給業(yè)主的，現(xiàn)在是供電公司嫌麻煩直接開給我們