Q
老師好， 請問一下一般納稅人增值稅結轉的會計分錄是什么？
2021-09-09 16:10
2021-09-09 16:10
首先第一步，把你的銷項稅額、進項稅額轉到轉出未交增值稅這個明細科目。完了之后再從轉出未交增值稅這個明細科目，轉到未交增值稅。
相關問題討論
首先第一步，把你的銷項稅額、進項稅額轉到轉出未交增值稅這個明細科目。完了之后再從轉出未交增值稅這個明細科目，轉到未交增值稅。
2021-09-09
您好，
結轉銷項稅額、進項稅額
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅
貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額
結轉銷項時借:應交稅費一應交增值稅- 銷項稅額
貸:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一 應交增值稅一 進項稅額轉出貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬;
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費- 應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費-一未交增值稅
繳納時借:應交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-09
你好
結轉增值稅會計分錄：1、結轉進項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）；貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）；2、結轉銷項稅額：借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）；貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）。等等。
2021-12-17
你好 是問年末嗎？
可以看下這個例子
這個我們這邊稅局軟件客服發(fā)的增值稅年末結轉如何做賬舉例如下：
年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元，進項110元，進項稅額轉出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。
分析：將以上三級專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉至“應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）”，具體賬務處理您參考：
①借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）?380
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10）
應交稅費—應交增值稅（減免稅款）?280
②借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）?1000
應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）50
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）?1050
提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應交稅費—應交增值稅（進項稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結轉。
2022-01-12
1、一般納稅人上交增值稅的會計處理
借：應交稅金——應交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
如果企業(yè)收到稅務機關退回多繳的增值稅時，作相反的會計分錄。
2、月份終了，企業(yè)應將當日發(fā)生的應交未交增值稅稅額自“應交稅金——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”明細科目。
借：應交稅金——應支增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅金——未交增值稅
3、當月上交上月應交未交的增值稅時
借：應交稅全——未交增值稅
貸：銀行存款
2021-09-08
相關問題
-
Q
老師好，問一下，一般納稅人增值稅期末的結轉分錄怎么做？
-
Q
老師好， 請問一下一般納稅人增值稅結轉的會計分錄是什么？
-
Q
老師你好！請問一般納稅人繳納增值稅的會計分錄是？
-
Q
老師，您好！請問一下一般納稅人結轉增值稅的分錄是？
-
Q
老師，你好！請問一般納稅人，結轉增值稅和繳納增值稅的會計分錄怎么寫？謝謝
相關資訊
熱門問答 更多>
-
老師，遇到小人并吃了她的虧怎么反擊？
-
附加稅影響損益嗎，收到2021年退的附加稅如何做賬
-
老師您好，公司的股東或者員工把汽車租給公司是需要給員工報個稅的吧？可以無租金訂合同嗎？
-
我們給挖機工人打款按照臨時工工資了。這個必須要他們給我們提供原件收據么 沒有收據只報個稅可以嗎
-
老師，公司有進銷存系統(tǒng)，我做賬的時候主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本是不是可以不寫明細了，因為他們的進銷存財務接口（可以入到用友的）沒有列明主營業(yè)務收入——某商品，而是統(tǒng)一歸類到主營業(yè)務收入——某門店
-
老師單價開票的時候低，成本還挺高，怎么補救
-
老師，運輸營運車輛核定稅本是哪一年取消的？
-
一般發(fā)票風險異常稅務局已經解決了系統(tǒng)要多久才能更新呢
-
億企財稅用驗證碼登錄次數太多了，會收不到驗證碼的嗎
-
報稅口徑的營業(yè)收入，是以開票為準還是收款為準
-
產品中心
-
幫助中心
-
內容社區(qū)
-
關于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網安備 44030002003870號
登 錄注 冊
切換手機號/賬號登錄
請使用微信掃一掃登錄
月末可以直接 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：銀行存款
不可以的，你這個要轉到未交增值稅。
那么應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅的金額是怎么來的呢 老師
結轉進項時借:應交稅費一-應交增值稅-- 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額 老師，請說明一下，月末這個轉出未交增值稅的金額怎么來的 雖然借貸相等，那么如果按借貸相等的話，這個進項稅額是平時做賬的所有進項稅額的總金額嗎
你把你的進項和銷項轉到你的轉出未交增值稅之后，你的轉出未交增值稅不是有余額。再把這個余額直接轉到未交增值稅就可以了？
老師，我問的不是這，我問的是金額怎么得來的，辛苦老師再看一下我的問題，謝謝
金額就是你的銷項，減去進項得出來的啊。
雖然借貸相等，那么如果按借貸相等的話，這個進項稅額是平時做賬的所有進項稅額的總金額嗎2021-09-09 16:27
對的，如果說相等的話就沒有余額了。
這個總金額要怎么來，找出來所有的進項發(fā)票算一下嗎
你直接開你的明細賬就可以呀，明細賬里的進項稅額的余額是多少，就能夠找出來呀。
沒做過賬不知道，咱們這個有相關課程嗎 老師 推薦一下
你可以看一下關于一般納稅人的那個實操處理。
誰的課呢老師，我搜一下，我聽了商貿的課程，但是沒有這個
你可以你看一下你的商貿課程，他是不是那個一般納稅人，你要找一個一般納稅人的課程都有的。