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Q

老師好， 請問一下一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的會計分錄是什么？

2021-09-09 16:10
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-09-09 16:10

首先第一步，把你的銷項稅額、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細(xì)科目。完了之后再從轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細(xì)科目，轉(zhuǎn)到未交增值稅。

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快賬用戶1262 追問 2021-09-09 16:20

月末可以直接 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：銀行存款

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齊紅老師 解答 2021-09-09 16:20

不可以的，你這個要轉(zhuǎn)到未交增值稅。

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快賬用戶1262 追問 2021-09-09 16:21

那么應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額是怎么來的呢 老師

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快賬用戶1262 追問 2021-09-09 16:27

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額 老師，請說明一下，月末這個轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額怎么來的 雖然借貸相等，那么如果按借貸相等的話，這個進(jìn)項稅額是平時做賬的所有進(jìn)項稅額的總金額嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-09 16:29

你把你的進(jìn)項和銷項轉(zhuǎn)到你的轉(zhuǎn)出未交增值稅之后，你的轉(zhuǎn)出未交增值稅不是有余額。再把這個余額直接轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以了？

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快賬用戶1262 追問 2021-09-09 16:32

老師，我問的不是這，我問的是金額怎么得來的，辛苦老師再看一下我的問題，謝謝

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齊紅老師 解答 2021-09-09 16:32

金額就是你的銷項，減去進(jìn)項得出來的啊。

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快賬用戶1262 追問 2021-09-09 16:34

雖然借貸相等，那么如果按借貸相等的話，這個進(jìn)項稅額是平時做賬的所有進(jìn)項稅額的總金額嗎2021-09-09 16:27

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齊紅老師 解答 2021-09-09 16:35

對的，如果說相等的話就沒有余額了。

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快賬用戶1262 追問 2021-09-09 16:36

這個總金額要怎么來，找出來所有的進(jìn)項發(fā)票算一下嗎

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齊紅老師 解答 2021-09-09 16:36

你直接開你的明細(xì)賬就可以呀，明細(xì)賬里的進(jìn)項稅額的余額是多少，就能夠找出來呀。

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快賬用戶1262 追問 2021-09-09 16:37

沒做過賬不知道，咱們這個有相關(guān)課程嗎 老師 推薦一下

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齊紅老師 解答 2021-09-09 16:38

你可以看一下關(guān)于一般納稅人的那個實操處理。

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快賬用戶1262 追問 2021-09-09 16:39

誰的課呢老師，我搜一下，我聽了商貿(mào)的課程，但是沒有這個

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齊紅老師 解答 2021-09-09 16:40

你可以你看一下你的商貿(mào)課程，他是不是那個一般納稅人，你要找一個一般納稅人的課程都有的。

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首先第一步，把你的銷項稅額、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細(xì)科目。完了之后再從轉(zhuǎn)出未交增值稅這個明細(xì)科目，轉(zhuǎn)到未交增值稅。
2021-09-09
您好， 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時借:應(yīng)交稅費一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅- 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一 應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費-一未交增值稅 繳納時借:應(yīng)交稅費一未交增值稅 貸:銀行存款
2021-09-09
你好 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會計分錄：1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。等等。
2021-12-17
你好 是問年末嗎？ 可以看下這個例子 這個我們這邊稅局軟件客服發(fā)的增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下： 年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元，進(jìn)項110元，進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。 分析：將以上三級專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務(wù)處理您參考： ①借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?380 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）?280 ②借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）?1000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）50 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?1050 提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-01-12
　1、一般納稅人上交增值稅的會計處理 　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金） 　　貸：銀行存款 　　如果企業(yè)收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回多繳的增值稅時，作相反的會計分錄。 　　2、月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。 　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅 　　3、當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時 　　借：應(yīng)交稅全——未交增值稅 　　貸：銀行存款
2021-09-08
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