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演示賬套

老師好，請(qǐng)問(wèn)一下一般納稅人增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄是什么？

2021-09-09 16:10

齊紅老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

2021-09-09 16:10

首先第一步，把你的銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)明細(xì)科目。完了之后再?gòu)霓D(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)明細(xì)科目，轉(zhuǎn)到未交增值稅。

快賬用戶1262 追問(wèn) 2021-09-09 16:20

月末可以直接借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：銀行存款

齊紅老師解答 2021-09-09 16:20

不可以的，你這個(gè)要轉(zhuǎn)到未交增值稅。

快賬用戶1262 追問(wèn) 2021-09-09 16:21

那么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額是怎么來(lái)的呢老師

快賬用戶1262 追問(wèn) 2021-09-09 16:27

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額老師，請(qǐng)說(shuō)明一下，月末這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅的金額怎么來(lái)的雖然借貸相等，那么如果按借貸相等的話，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是平時(shí)做賬的所有進(jìn)項(xiàng)稅額的總金額嗎

齊紅老師解答 2021-09-09 16:29

你把你的進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)轉(zhuǎn)到你的轉(zhuǎn)出未交增值稅之后，你的轉(zhuǎn)出未交增值稅不是有余額。再把這個(gè)余額直接轉(zhuǎn)到未交增值稅就可以了？

快賬用戶1262 追問(wèn) 2021-09-09 16:32

老師，我問(wèn)的不是這，我問(wèn)的是金額怎么得來(lái)的，辛苦老師再看一下我的問(wèn)題，謝謝

齊紅老師解答 2021-09-09 16:32

金額就是你的銷(xiāo)項(xiàng)，減去進(jìn)項(xiàng)得出來(lái)的啊。

快賬用戶1262 追問(wèn) 2021-09-09 16:34

雖然借貸相等，那么如果按借貸相等的話，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是平時(shí)做賬的所有進(jìn)項(xiàng)稅額的總金額嗎2021-09-09 16:27

齊紅老師解答 2021-09-09 16:35

對(duì)的，如果說(shuō)相等的話就沒(méi)有余額了。

快賬用戶1262 追問(wèn) 2021-09-09 16:36

這個(gè)總金額要怎么來(lái)，找出來(lái)所有的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票算一下嗎

齊紅老師解答 2021-09-09 16:36

你直接開(kāi)你的明細(xì)賬就可以呀，明細(xì)賬里的進(jìn)項(xiàng)稅額的余額是多少，就能夠找出來(lái)呀。

快賬用戶1262 追問(wèn) 2021-09-09 16:37

沒(méi)做過(guò)賬不知道，咱們這個(gè)有相關(guān)課程嗎老師推薦一下

齊紅老師解答 2021-09-09 16:38

你可以看一下關(guān)于一般納稅人的那個(gè)實(shí)操處理。

快賬用戶1262 追問(wèn) 2021-09-09 16:39

誰(shuí)的課呢老師，我搜一下，我聽(tīng)了商貿(mào)的課程，但是沒(méi)有這個(gè)

齊紅老師解答 2021-09-09 16:40

你可以你看一下你的商貿(mào)課程，他是不是那個(gè)一般納稅人，你要找一個(gè)一般納稅人的課程都有的。

2021-09-09

您好，結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一-應(yīng)交增值稅-- 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅- 銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方, 代表留抵,不用再做賬; 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一未交增值稅繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅貸:銀行存款

2021-09-09

你好結(jié)轉(zhuǎn)增值稅會(huì)計(jì)分錄：1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）；2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。等等。

2021-12-17

你好是問(wèn)年末嗎？可以看下這個(gè)例子這個(gè)我們這邊稅局軟件客服發(fā)的增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下：年初留抵稅額為零、三級(jí)科目的余額均為零。本年銷(xiāo)項(xiàng)1000元，進(jìn)項(xiàng)110元，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。分析：將以上三級(jí)專(zhuān)欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務(wù)處理您參考： ①借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?380 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）?280 ②借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）?1000 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?1050 提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。

2022-01-12

　1、一般納稅人上交增值稅的會(huì)計(jì)處理　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅（已交稅金）　　貸：銀行存款　　如果企業(yè)收到稅務(wù)機(jī)關(guān)退回多繳的增值稅時(shí)，作相反的會(huì)計(jì)分錄。　　2、月份終了，企業(yè)應(yīng)將當(dāng)日發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅稅額自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。　　借：應(yīng)交稅金——應(yīng)支增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）　　貸：應(yīng)交稅金——未交增值稅　　3、當(dāng)月上交上月應(yīng)交未交的增值稅時(shí) 　　借：應(yīng)交稅全——未交增值稅　　貸：銀行存款

2021-09-08

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