老師，問下你，我們是一般納稅人，我在整理帳，發(fā)現(xiàn)銀行存款不對，我在核對調(diào)整，我發(fā)現(xiàn)跨年的銀行明細有漏做，或者做錯的，我可以自己改嗎？或者說我直接補錄可以嗎？有啥要注意的點嗎
同學，你好，如果金額不是很大的，直接在今年做更正的分錄調(diào)對了就可以了。
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老師，問下你，我們是一般納稅人，我在整理帳，發(fā)現(xiàn)銀行存款不對，我在核對調(diào)整，我發(fā)現(xiàn)跨年的銀行明細有漏做，或者做錯的，我可以自己改嗎？或者說我直接補錄可以嗎？有啥要注意的點嗎
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老師，我想問問，我們之前是小規(guī)模納稅人，開票超了后，變成了一般納稅人，所得稅以前是核定征收，現(xiàn)在變成了查賬征收，賬上的銀行存款和現(xiàn)金對不上，怎么辦？我可以重新建帳嗎？還是在原來舊帳的基礎上，調(diào)整后，核對后接著做賬嗎？后面這個單位開票會少些的
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老師，你好，有個問題問下，我們是一般納稅人，我們有2018 2019年的專票，我如何入賬？這樣做對嗎？大部份票都是一些費用票，漏入賬的，我這樣處理：借：以前年度損益調(diào)整 應交稅費-應交增值稅-進項稅 貸：現(xiàn)金或者銀行，這樣可以嗎？
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老師，您好！我們公司之前一直是請代賬公司的，今年收回自己做賬，收回賬冊后，我發(fā)現(xiàn)去年12月的社保費用沒有計提，和12月的銀行利息也沒有入賬，可能因為跨年了，他們在今年1月直接調(diào)整了未分配利潤，這樣調(diào)了未分配利潤就搞得現(xiàn)在的資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關(guān)系沒有了，其實可以不這樣做的嗎？或者說可以直接在1月的時候再計提過12月的社保嗎？謝謝！
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跨年賬務處理：以前財務做賬，不管是銀行付款還是現(xiàn)金付款，一律做了現(xiàn)金。而且金額也不對。 我新接手，領導把現(xiàn)在的銀行尾款和現(xiàn)金尾款做了個明細。 如果調(diào)整，原來賬務尾款的溢余或者短缺，怎么操作？用哪個科目調(diào)整，跨年賬務 例如：現(xiàn)在庫存貸方有120萬 實際銀行應有35萬。微信有25萬。其余為虛有也就是賬務錯誤。 借:銀行35萬 微信25萬 庫存現(xiàn)金(沖平上借方)120？ 貸:待處理財產(chǎn)損溢 第二步:借待處理財產(chǎn)損溢 貸:其它收入？ 這樣處理我總感覺不太對？老師
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老師，我都是紅沖后更正新的憑證，漏做的，我直接正常做分錄了
金額有幾萬的
同學，你好，這樣是可以的。
有稅務風險嗎
稅務會不會稽查？
同學，你好，風險多少會有的，畢竟 之前的賬，但金額不大的，一般都沒事的，實際工作中常有這樣操作的。
嗯嗯，銀行存款對不上，必須得查呢，我剛剛接手的帳
有啥其他方法可以調(diào)整嗎？
你接手的時候，就把情況了解一下，你接的是什么情況，寫個說明或是交接表之類的，讓領導簽定，你從這之后，你負責處理對了就可以了，最起碼之前的和你沒有關(guān)系，對吧。
好的，老師，謝謝
同學，你好，不客氣的。
老板不愿意寫這個呢，我就從接手后換了財務軟件系統(tǒng)
之前他們是代賬做的，有記錄的
同學，你好，那就只能這樣了，反正你接手工的弄對了，前面的你也無能為力了
嗯嗯，我就弄銀行存款，其他的煩不了
同學，你好，是呀，只能這樣了。