甲公司采用計(jì)劃成本進(jìn)行材料日常核算。2019年12月1日，原材料借余300萬(wàn)元，材料 成本差異借方余額2萬(wàn)元。12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1)采購(gòu)材料一批，增值稅專用發(fā)票注明：價(jià)款689萬(wàn)元，增值稅89.57萬(wàn)元，另付運(yùn)雜費(fèi)1萬(wàn)元，所有款項(xiàng)已用存款支付。材料驗(yàn)收入庫(kù)，計(jì)劃成本700萬(wàn)元。 (2)采購(gòu)材料一批，月末材料已到達(dá)驗(yàn)收入庫(kù)，但未收到發(fā)票，該材料計(jì)劃成本為500萬(wàn)元。 (3)本月發(fā)出材料，計(jì)劃成本為800萬(wàn)元，全部用于產(chǎn)品生產(chǎn) 要求料]編制相關(guān)分錄(2)計(jì)算結(jié)存材料的實(shí)際成本

營(yíng)改增之前開出建筑發(fā)票248萬(wàn)元，收236萬(wàn)元，余12萬(wàn)元未收，現(xiàn)在要收這個(gè)款的話要拿材料專票和普票嗎？

7、12月10日，收到甲公司貨物結(jié)算單，其中材料價(jià)款5萬(wàn)元，增值稅0.85萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，欠下的貨款已12月11日轉(zhuǎn)賬結(jié)清。 8、12月11日，從外地X公司購(gòu)入甲材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款2萬(wàn)元，增值稅0.34萬(wàn)元，貨款未付，材料未到。12月30日材料才到已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款本月沒有支付。 9、12月12日，開出現(xiàn)金支票一張，向龍海山區(qū)捐款1萬(wàn)元。 10、12月13日，出納開具現(xiàn)金支票一張，金額為6萬(wàn)元，以備零星開支。 11、12月13日，總務(wù)辦張三來報(bào)銷行政管理部門辦公費(fèi)0.3萬(wàn)元，水電費(fèi)1.2萬(wàn)元，財(cái)務(wù)科以現(xiàn)金補(bǔ)足其備用金定額。 （要寫摘要喲）

請(qǐng)教老師，現(xiàn)在我需要付給外包單位的工程余款還有10萬(wàn)元開材料發(fā)票來結(jié)款，他開材料普票的話我就直接付款10萬(wàn)不能抵扣，如果對(duì)方開的10萬(wàn)含稅13個(gè)點(diǎn)材料專票的話，那我這個(gè)進(jìn)項(xiàng)11504元要不要補(bǔ)給包工頭，如果補(bǔ)給他的話怎么補(bǔ)，沒有2套賬

1.北方公司為增值稅一般納稅人，原材料采用計(jì)劃成本核算。2021年12月與存貨有關(guān)的業(yè)務(wù)如下(取得的增值稅專用發(fā)票均已認(rèn)證)，月初有關(guān)科目余額為:“原材料”借方余額2500萬(wàn)元，“材料成本差異”貸方余額30.3萬(wàn)元。（1）2日，采購(gòu)原材料一批，購(gòu)買價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅稅額26萬(wàn)元；運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅稅額0.18萬(wàn)元。該批材料的計(jì)劃成本為210萬(wàn)元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。（2）10日，采購(gòu)原材料2000噸，采購(gòu)款500萬(wàn)元，增值稅稅額65萬(wàn)元；運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元，增值稅稅額0.45萬(wàn)元；途中保險(xiǎn)、裝卸費(fèi)2萬(wàn)元，增值稅稅額0.12萬(wàn)元。材料運(yùn)到后發(fā)現(xiàn)短缺5噸，屬于合理?yè)p耗，按計(jì)劃成本2600元/噸驗(yàn)收入庫(kù)。所有款項(xiàng)均轉(zhuǎn)賬支付。（3）15日，向外地購(gòu)入材料一批，發(fā)票賬單已收到，列明材料價(jià)款600萬(wàn)元，增值稅稅額78萬(wàn)元。貨款已預(yù)付500萬(wàn)元，余款暫欠，直至月末材料仍未運(yùn)到。（4）月末，共發(fā)出材料計(jì)劃成本800萬(wàn)元，其中:基本生產(chǎn)車間領(lǐng)用700萬(wàn)元，車間管理部門領(lǐng)用60萬(wàn)元，廠部管理部門領(lǐng)用40萬(wàn)元。要求：（1）計(jì)算月末材料成本差異率（結(jié)