生以下業(yè)務(wù)： （1）取得旅游費(fèi)收入共計(jì)680萬(wàn)元，其中向境外旅游公司支付境外旅游費(fèi)63.6萬(wàn)元，向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費(fèi)60萬(wàn)元，住宿費(fèi)24萬(wàn)元，門票費(fèi)21萬(wàn)元，簽證費(fèi)1.8萬(wàn)元。支付本單位導(dǎo)游餐飲住宿費(fèi)共計(jì)2.2萬(wàn)元，旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費(fèi)用后的余額為計(jì)稅銷售額，并開(kāi)具普通發(fā)票（以上金額均含稅）。 （2）將2016年5月在公司注冊(cè)地購(gòu)入的一套門市房對(duì)外出租，購(gòu)入時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣，本月一次性收取3個(gè)月含稅租金12萬(wàn)元。 （3）委托裝修公司對(duì)自用房屋進(jìn)行裝修，取得該裝修公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，注明裝修費(fèi)50萬(wàn)元；支付物業(yè)費(fèi)，取得物業(yè)公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬(wàn)元。 （4）將公司一臺(tái)旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車，該車購(gòu)進(jìn)時(shí)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，入賬原值60萬(wàn)元，已提折舊40萬(wàn)元，該車評(píng)估價(jià)格14萬(wàn)元。 已知：境外旅游公司在境內(nèi)未設(shè)有經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，且沒(méi)有代理人；本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月通過(guò)用途確認(rèn)。根據(jù)上述材料，回答下列問(wèn)題： ①下列關(guān)于境外旅游公司提供旅游業(yè)務(wù)的增值稅的說(shuō)法中，正確的是（?。?。 A、該境外旅游公司應(yīng)在中國(guó)自行申報(bào)繳納增值稅1.85萬(wàn)元?

某公路運(yùn)輸企業(yè)除了進(jìn)行客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)以外，還兼營(yíng)部分物流輔助服務(wù)業(yè)務(wù)和旅游業(yè)務(wù)。2019年9月，其經(jīng)營(yíng)情況如下 1.從事客運(yùn)服務(wù)取得收入500萬(wàn)元（不含增值稅），取得貨運(yùn)服務(wù)收入800萬(wàn)元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站向客戶提供貨物配載服務(wù)取得不含稅收入 12萬(wàn)元；提供換乘服務(wù)取得不含稅收入3萬(wàn)元；提供貨物運(yùn)輸代理服務(wù)取得不含稅收入0.8萬(wàn)元 3.承接1項(xiàng)旅游業(yè)務(wù)，共計(jì)取得旅游收入12萬(wàn)元，在完成旅游業(yè)務(wù)的過(guò)程中支付住宿費(fèi)2萬(wàn)元、餐費(fèi)1萬(wàn)元、旅游景點(diǎn)門票1.5萬(wàn)元。剩余的款項(xiàng)中含該公司提供交通工具取得的交通費(fèi)收入4萬(wàn)元（不含稅市場(chǎng)價(jià)格） 4.本月購(gòu)置大巴車2輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為40萬(wàn)元；購(gòu)置小汽車1輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款20萬(wàn)元，稅金2.6萬(wàn)元 5.本月支付乙公司的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用6萬(wàn)元，取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項(xiàng)為0.5萬(wàn)元；訂閱報(bào)紙支付的款項(xiàng)為0.2萬(wàn)元。對(duì)方按運(yùn)輸企業(yè)的要求開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

員工乘飛機(jī) 無(wú)行程單 旅行社開(kāi)具的代理機(jī)票款 屬于商務(wù)輔助服務(wù) 普通發(fā)票上面是六個(gè)點(diǎn) 無(wú)法抵扣9個(gè)點(diǎn)的旅客購(gòu)進(jìn)服務(wù) 那么我是按照普票上的不含稅乘以9%來(lái)扣它的稅點(diǎn) 還是按照價(jià)稅合計(jì)÷1.09*0.09來(lái)扣該員工的稅點(diǎn) 以彌補(bǔ)公司損失九個(gè)點(diǎn)的稅金抵扣損失呢？

1.采取分期收款方式銷售家居用品一批，價(jià)稅合計(jì)3390萬(wàn)元，按照合同約定4月內(nèi)收款80%，截止到4月30日未收到約定款項(xiàng)2.轉(zhuǎn)讓位于本市區(qū)自建商鋪一棟，取得含稅銷售額2289萬(wàn)元。該商鋪建成于2015年，企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)征增值稅3．獲得國(guó)債利息收入50萬(wàn)元4．購(gòu)買辦公用品一批，取得增值稅普通發(fā)票注明金額6萬(wàn)元，稅額0.78萬(wàn)元5．購(gòu)買燃油載貨汽車1輛自用，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付含稅款項(xiàng)33.9萬(wàn)元6.進(jìn)口服裝一批，關(guān)稅完稅價(jià)格2000萬(wàn)元，該批服裝已經(jīng)報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開(kāi)具的增值稅專用繳款書(shū)7．員工因公境內(nèi)出差，取得注明旅客身份信息的鐵路車票，票面金額合計(jì)2.18萬(wàn)元8．上月購(gòu)進(jìn)一批化妝品因管理不善損毀，該批化妝品進(jìn)項(xiàng)稅額2.08萬(wàn)已在上期抵扣（其他相關(guān)資料：進(jìn)口服裝關(guān)稅稅率15%，不屬于消費(fèi)稅應(yīng)稅范圍，員工均與企業(yè)簽訂了勞動(dòng)合同1．計(jì)算業(yè)務(wù)1的銷項(xiàng)稅額2．計(jì)算業(yè)務(wù)2應(yīng)繳納的增值稅3．判斷業(yè)務(wù)3是否需要繳納增值稅，并說(shuō)明理由4．判斷業(yè)務(wù)4的進(jìn)項(xiàng)稅是否能夠抵扣，并說(shuō)明理由5．計(jì)算業(yè)務(wù)5應(yīng)繳納的車輛購(gòu)置稅及銷項(xiàng)稅額6．計(jì)算業(yè)務(wù)6應(yīng)繳的關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅7．判斷業(yè)務(wù)7是否能夠抵進(jìn)項(xiàng)

不選均不秘分。況如下：(禾建的一項(xiàng)住宅工程完工，取得舍增值稅工程款640000元。(2）銷售庫(kù)存的建鎖材料，取得含增值稅價(jià)款61585元。(3）將一臺(tái)施工設(shè)備出租給乙公司，租期1個(gè)月，取得含增值稅租金22600元（4從丙電網(wǎng)公司購(gòu)電，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1170元，所購(gòu)電90%用于辦公樓，10%用子職工食堂。大必(5）公司經(jīng)理王菜國(guó)內(nèi)出差，取得注明王菜身份信息的鐵路往返車票兩張，票面金額共計(jì)1090元：支付佳宿路，取得地值稅專用發(fā)票注明秋額108元：支付餐費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額36元。小(0）轉(zhuǎn)達(dá)2006年自建的辦公用房一處，并簽訂產(chǎn)極轉(zhuǎn)移;書(shū)據(jù)，取得合增值稅價(jià)教525000元，選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅：該辦公用房己提折1日105000元。大5款4心2己知：銷售建統(tǒng)服務(wù)增值稅稅率為9％，銷售貨物增值稅稅率為13%，銷售有形動(dòng)產(chǎn)租費(fèi)服務(wù)增值稅稅幸為13%，銷售不動(dòng)產(chǎn)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下增值稅征收率為5％，鐵路旅客運(yùn)輸服務(wù)按照9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，取得的扣稅憑證均符;合抵扣規(guī)定。六公十必長(zhǎng)入大實(shí)東學(xué)市要求。根據(jù)不法均不得分。）(-)中公向沙們我銀一相動(dòng)的火，生的以我）限冰以上和糖工業(yè)鄉(xiāng)：2021年。月升興經(jīng)銀的況加下，（！）我健的一切住老工任免立，收那命的位糧生瓶秋cE10000元：sth（2）銷街原存的殖統(tǒng)材料，取得含增值稅價(jià)款61686元。<3）格一臺(tái)準(zhǔn)工故備出相給藝公奇，粗加1不方，似得我增值稅租金22600元。（從內(nèi)電網(wǎng)公司購(gòu)電，取得增值稅專用發(fā)票注以稅額1170元，所購(gòu)電90%用于辦公樓，10%用子職工食質(zhì)。（5）公司經(jīng)理王我四內(nèi)山差，取得往明王共身份信感的鐵路往退年票兩張，累面金順共計(jì)c000元，支付佳宿我，取得地值稅專用發(fā)票江沙稅額108元，支付餐地，取得增值稅普通發(fā)生明稅規(guī)26元。82移比2009級(jí)自地的辦公用房一處，并簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)街書(shū)據(jù)，取得會(huì)增值糧價(jià)款5000元，地?fù)窕钣媒忠子?jì)積方法計(jì)稅：該辦公用房已提折1日105000,元。已知，銷街建么展鄉(xiāng)地值稅稅將少9%，銷售優(yōu)物增值稅稅常為18％，銷售有花州產(chǎn)粗領(lǐng)增值稅松常少18%，銷街不動(dòng)產(chǎn)竹易計(jì)稅力達(dá)下增值稅征收常為5%，飲路旅答壇榆服務(wù)9%計(jì)算逃場(chǎng)稅粉，我得的扣稅偉證均行合抵扣規(guī)定。心選次r0折上址價(jià)料，不考曲其他因米，分析國(guó)答下列小題針?biāo)阌霉窘衷略鲋刀愪N城稅額的下列算式中心正確的是1（1413公然省92%，65400004-(14984)￥9%+815954-(141902)x1902Inha