那老師我新接手的話需要要看一下去年年底的帳唄！如果沒有虧損就正常計(jì)提，有的話能彌補(bǔ)虧損就不提了對(duì)吧！

因?yàn)槲沂切率郑瑳]有經(jīng)驗(yàn)忽略了去年虧損，正常計(jì)提所得稅了。所得稅納稅主表會(huì)怎樣？

學(xué)員您好，如果你現(xiàn)在計(jì)提了沒關(guān)系，下個(gè)季度再改回來就可以了 所得稅預(yù)繳申報(bào)表填寫的時(shí)候以前年度虧損會(huì)帶出來的，所以不會(huì)算錯(cuò)

去年虧損6萬。預(yù)繳報(bào)表會(huì)自動(dòng)帶出這6萬來嗎？今年本年累計(jì)利潤(rùn)4萬，彌補(bǔ)虧損自動(dòng)帶出6萬還是4萬？

學(xué)員您好，這里彌補(bǔ)虧損應(yīng)該是4萬

老師您看我的理解對(duì)不對(duì)！ 一、第二季度本年累計(jì)利潤(rùn)是4萬，第三季度本年累計(jì)是9萬。因?yàn)槎际抢塾?jì)數(shù)，所以所得稅預(yù)繳表上，第三季度彌補(bǔ)虧損金額顯示的就是6萬了！剩余2萬就自動(dòng)出來并累計(jì)了對(duì)吧！ 二、3季度計(jì)提所得稅就是3萬×0.025

學(xué)員您好，理解正確 如果是小微企業(yè)，三季度所得稅就是這么算的

還有最后一個(gè)問題老師，二季度我忽略去年虧損計(jì)提所得稅了1000！預(yù)繳表上也不會(huì)出現(xiàn)應(yīng)補(bǔ)所得稅額1000對(duì)吧！

學(xué)員您好，不會(huì)的，你這是會(huì)計(jì)報(bào)表，不影響企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表的

那老師我直接反結(jié)帳回去把計(jì)提分錄刪除，再來重新回來填寫所得稅表吧！ 要不賬上凈利潤(rùn)提現(xiàn)不準(zhǔn)確啊

學(xué)員您好，但是現(xiàn)在已經(jīng)8月份了，超過第二季度申報(bào)期了

好意思老師。為了搞清楚所得稅我給您的數(shù)據(jù)都是假設(shè)的。 假設(shè)第二季度我計(jì)提了，假設(shè)時(shí)間現(xiàn)在處在7月份申報(bào)期我是不是可以直接刪除計(jì)提分錄重新上傳季度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)所得稅？