庫(kù)存商品問(wèn)題： 一、公司不是生產(chǎn)型企業(yè) 二、公司沒(méi)有倉(cāng)庫(kù)，沒(méi)有存貨，沒(méi)有出入庫(kù)單、沒(méi)有任何憑證可查這筆庫(kù)存商品 三、公司目前每月只有3-4筆維修業(yè)務(wù)，金額200-2000元作了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，成本不計(jì)在這個(gè)公司里。 發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題庫(kù)存商品二級(jí)科目中： 1、有的二級(jí)科目最初入帳金額為負(fù)數(shù) 2、有的二級(jí)科目只入金額沒(méi)入數(shù)量 3、有的二級(jí)科目只入數(shù)量沒(méi)有金額 4、有的二級(jí)科目數(shù)量為負(fù)數(shù) 5、這個(gè)公司的成本是根據(jù)發(fā)生的維修業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收入，隨意計(jì)算后，直接從庫(kù)存商品中有借方余額的二級(jí)科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)（實(shí)際與這筆庫(kù)存商品無(wú)關(guān)）。 請(qǐng)問(wèn)：遇到這樣的情況需要怎么處理。第一步先從哪里下手怎么一個(gè)一個(gè)進(jìn)行改正，實(shí)在沒(méi)有實(shí)物可查怎么辦。

老師你好！我公司產(chǎn)品以前是用包數(shù)核算的現(xiàn)在要改成公斤數(shù)核算，比如現(xiàn)在庫(kù)存50包，金額2000元，現(xiàn)在要換成公斤數(shù)250公斤，金額2000元，請(qǐng)問(wèn)怎么做分錄？ 借：庫(kù)存商品 250 2000 貸：庫(kù)存商品 50 2000 這樣做可以嗎？還是 借：庫(kù)存商品 250 2000 貸：庫(kù)存商品 -50 -2000

您好，我們是一家藥業(yè)公司，21年 暫估了50萬(wàn)的成本借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來(lái)了一部分，我調(diào)增了差額部分，沒(méi)有全部回來(lái)我需要紅沖之前暫估的 借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)），做了這些我需不需要按照真實(shí)收到的部分做進(jìn)去庫(kù)存，那差額部分怎么做，相對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)怎么做，老師可以給我寫個(gè)分錄嗎？好難啊

您好，我們是一家藥業(yè)公司，21年 暫估了50萬(wàn)的成本借:庫(kù)存商品 貸:應(yīng)付賬款－暫估款 22年匯算清繳前回來(lái)了一部分，我調(diào)增了差額部分，沒(méi)有全部回來(lái)我需要紅沖之前暫估的 借:庫(kù)存商品（負(fù)數(shù)）貸:應(yīng)付賬款-暫估款（負(fù)數(shù)），做了這些我需不需要按照真實(shí)收到的部分做進(jìn)去庫(kù)存，那差額部分怎么做，相對(duì)應(yīng)的稅費(fèi)怎么做，老師可以給我寫個(gè)分錄嗎？好難啊

根據(jù)該生產(chǎn)部門填制的產(chǎn)品入庫(kù)表和庫(kù)存產(chǎn)品盤點(diǎn)表統(tǒng)計(jì)，該企業(yè)2020年初產(chǎn)品庫(kù)存數(shù)量1000公斤，本年度共生產(chǎn)產(chǎn)品數(shù)量25000公斤，本年對(duì)外銷售了23000公斤，期末實(shí)際庫(kù)存1000公斤，相差2000公斤。經(jīng)稅務(wù)師進(jìn)一步核實(shí)，發(fā)現(xiàn)其相差的數(shù)量2000公斤系企業(yè)按市場(chǎng)價(jià)格直接抵消所欠材料供應(yīng)商的貨款（有材料供應(yīng)商提供的收據(jù)及雙方協(xié)議為證），該批產(chǎn)品的賬面成本為4000萬(wàn)元，不含稅市場(chǎng)價(jià)為5600萬(wàn)元。企業(yè)的相關(guān)賬務(wù)處理為： 借：原材料 5600 應(yīng)交稅費(fèi)一一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）728 貸：應(yīng)付賬款 6328 借：應(yīng)付賬款 4000 貸：庫(kù)存商品 4000 請(qǐng)問(wèn)老師調(diào)整分錄該怎么寫。