計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

老師，這個(gè)點(diǎn)分錄不就是個(gè)人部分通過其他應(yīng)付款核算了嘛？只是單位繳納部分通過應(yīng)付職工薪酬。 相當(dāng)于個(gè)人部分包含在應(yīng)付職工薪酬-工資里面，然后通過其他應(yīng)付款把個(gè)人部分分離出來

你好，那幾題的時(shí)候是不是在應(yīng)付職工薪酬工資里面，然后發(fā)放的時(shí)候，他通過其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款。

是的，計(jì)提的時(shí)候是放在應(yīng)付職工薪酬-工資（到手工資＋社保個(gè)人部分）不考慮個(gè)稅。 （，而不是把它單獨(dú)分開另設(shè)一個(gè)科目:應(yīng)付職工薪酬-社保-個(gè)人部分