你好,學(xué)員,這個(gè)完整題目可以發(fā)一下嗎
老師幫我看一下輕松過(guò)關(guān)所得稅歷年經(jīng)典主觀(guān)題綜合題第一題,我不明白20*4-20*6年三免三減適應(yīng)12.5%的稅率,03-05年用未來(lái)稅率的話(huà),不用都乘以12.5%?為什么題目拆分兩個(gè)部分?
【個(gè)稅]張某為我國(guó)居民納稅人,獨(dú)生子,父母均年滿(mǎn)60周歲,有一個(gè)上小學(xué)的小孩。2022年全年張某取得扣除三險(xiǎn)一金后的工資薪金20萬(wàn)元,稿酬所得5萬(wàn)元,兼職收入2萬(wàn)元。張某夫婦選擇由張某扣除子女教育專(zhuān)項(xiàng)附加,且張某無(wú)其他專(zhuān)項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目。 個(gè)人所得稅稅率表部分(綜合所得適用) 15 級(jí)數(shù) 全年應(yīng)納稅所得額 稅率(%) 速算扣除數(shù) 不超過(guò)36000元的 3 0 1 2 超過(guò) 36 000 元至144 000元的部分 10 2520 3 超過(guò) 144 000 元至300 000元的部分 20 16 920 超過(guò) 300 000元至420 000元的部分 25 31 920 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 (1)計(jì)算張某應(yīng)計(jì)入綜合所得的年度所得額;(2)計(jì)算綜合所得的應(yīng)納稅所得額時(shí),允許減除的專(zhuān)項(xiàng)附加扣除;(3)計(jì)算張某應(yīng)計(jì)入綜合所得的應(yīng)納稅所得額;(4)計(jì)算張某2022年全年應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅;(5)假設(shè)張某打算出版一本理論與實(shí)務(wù)結(jié)合的工程類(lèi)教材,可以取得稿費(fèi)7000元,該教材也可以分別出版,稿酬為3800元和3200元。請(qǐng)問(wèn)張某應(yīng)該選擇哪一種出版方 式以降低個(gè)人所得稅稅負(fù)?(6)簡(jiǎn)述綜合所得中專(zhuān)項(xiàng)附加扣除項(xiàng)目都有哪些,具體標(biāo)準(zhǔn)是什么?
某股份有限公司系工業(yè)企業(yè),為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為13%,適用所得稅稅率為25%。銷(xiāo)售單價(jià)除標(biāo)明為含稅價(jià)格外,均為不含增值稅價(jià)格,產(chǎn)品銷(xiāo)售為其主營(yíng)業(yè)務(wù)。該公司12月發(fā)生如下業(yè)務(wù):1.12月5日,向甲企業(yè)銷(xiāo)售材料一批,價(jià)款為350000元,該材料發(fā)出成本為250000元。當(dāng)日收取面值為395500元的銀行承兌匯票一張。2.12月13日,向乙企業(yè)賒銷(xiāo)A產(chǎn)品50件,單價(jià)為10000元,單位銷(xiāo)售成本為5000元。3.12月18日,丙企業(yè)要求退回本年11月25日購(gòu)買(mǎi)的20件A產(chǎn)品。該產(chǎn)品銷(xiāo)售單價(jià)為10000元,單位銷(xiāo)售成本為5000元,其銷(xiāo)售收入200000元已確認(rèn)入賬,價(jià)款尚未收取。經(jīng)查明退貨原因系發(fā)貨錯(cuò)誤,同意丙企業(yè)退貨,并辦理退貨手續(xù)和開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。(2個(gè)分錄)4.12月31日,計(jì)算本月應(yīng)交納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。那老師請(qǐng)問(wèn)第四問(wèn),是不是只要算前兩題的銷(xiāo)項(xiàng)稅額,第三題的銷(xiāo)售退回的紅字沖減的銷(xiāo)項(xiàng)稅額就不算進(jìn)來(lái)。直接用(45500+65000)×10%得要繳納的稅金及附加?。?/p>
公司辭退員工 員工告到勞動(dòng)局 如果勞動(dòng)局支持員工 會(huì)要求公司按照什么標(biāo)準(zhǔn)賠償員工? 如果企業(yè)把基本工資以銀行方式支付 提成獎(jiǎng)金等以現(xiàn)金發(fā)放,是否會(huì)賠付少一些
請(qǐng)問(wèn)老師,老板無(wú)票支出5萬(wàn),能入賬報(bào)銷(xiāo)嗎?
老師好,個(gè)體工商戶(hù)25年需要年報(bào)嗎?幾號(hào)截止?在哪里申報(bào)?第一次不太理解,謝謝
老師好,我們公司第二季度需要交8000企業(yè)所得稅,老板一直未交,現(xiàn)在匯算清繳需要退稅8000多,這種情況怎么辦呢
老師,一般年假是在12月31日之前修完是吧
1.中國(guó)公民李某在境內(nèi)甲公司任職,2020年收人如下:(1)2020年1--12月每月在該公司取得工資薪金收人18000元(2)每月“三險(xiǎn)一金”個(gè)人繳費(fèi)均為4500元;(3)從1月份開(kāi)始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專(zhuān)項(xiàng)附加扣除合計(jì)3000元(4)2020年5月從乙公司取得勞務(wù)報(bào)酬所得收人30000元;(5)2020年6月從丙公司取得稿酬所得收人2000元;(6)2020年9月從丁公司取得特許權(quán)使用費(fèi)收入2000元;要求:(1)計(jì)算李某每月應(yīng)預(yù)繳的個(gè)人所得稅;(2)計(jì)算李某年終匯算清繳應(yīng)補(bǔ)(退)稅額。
老師請(qǐng)教一下 比如我 10號(hào)預(yù)付款給 a公司、 15號(hào)收到發(fā)票 、 我可以只記 10號(hào)的銀行付款的記賬憑證、然后 15號(hào)的發(fā)票也附在10號(hào)的付款時(shí)候的記賬憑證上嗎
老師,你好!有個(gè)問(wèn)題想咨詢(xún)一下。我們有一票貨已做了出口退稅,但現(xiàn)在國(guó)外那邊要退運(yùn)。我們?cè)趺唇o稅局補(bǔ)稅,然后再開(kāi)補(bǔ)稅證明給海關(guān)。
兩個(gè)股東,注冊(cè)資金20萬(wàn),認(rèn)繳。有一個(gè)股東想退出,他剛成立公司時(shí)自己往銀行公戶(hù)轉(zhuǎn)了2300元的投資款。另外一個(gè)股東未轉(zhuǎn)入公戶(hù)。那2300元可以直接公戶(hù)退給要退出的那個(gè)股東嗎
老師我想咨詢(xún)一下,我一直沒(méi)有報(bào)考修理初級(jí)職業(yè)技能鑒定,但是我已經(jīng)滿(mǎn)4年修理經(jīng)驗(yàn)了,比方說(shuō)我今年報(bào)考初級(jí)考過(guò)了,等到明年滿(mǎn)5年可以報(bào)考中級(jí)嗎?
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你看老師的截圖,因?yàn)?00是2016轉(zhuǎn)回的用當(dāng)年的稅率12.5%,剩下都是2016后轉(zhuǎn)回的,所以用25%
2013年不是轉(zhuǎn)回800,2014年的稅率12.5%,那不是應(yīng)該800*12.5%?
13年第一年確認(rèn)的800,你要看這個(gè)800是從哪一年開(kāi)始轉(zhuǎn)回的,按照哪一年的轉(zhuǎn)回稅率,
轉(zhuǎn)回就在13年,答案寫(xiě)的書(shū)400*12.5%+400*25%
13年確認(rèn)800,這個(gè)800中400是16年轉(zhuǎn)回的,所以12.5%,剩下的400是17年轉(zhuǎn)回的,這個(gè)要看未來(lái)的學(xué)員,不是看當(dāng)期