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老師,為什么有的時候以前年度損益調(diào)整~所得稅費用對應(yīng)的是應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅,有的時候?qū)?yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)?

老師,為什么有的時候以前年度損益調(diào)整~所得稅費用對應(yīng)的是應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅,有的時候?qū)?yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)?
老師,為什么有的時候以前年度損益調(diào)整~所得稅費用對應(yīng)的是應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅,有的時候?qū)?yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)?
老師,為什么有的時候以前年度損益調(diào)整~所得稅費用對應(yīng)的是應(yīng)交稅費~應(yīng)交所得稅,有的時候?qū)?yīng)的是遞延所得稅資產(chǎn)?
2021-08-24 09:22
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-24 09:31

您好,這就看分錄原因,有所得稅費用,一定有應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅,但不一定有遞延所得稅的分錄

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您好,這就看分錄原因,有所得稅費用,一定有應(yīng)交稅費應(yīng)交企業(yè)所得稅,但不一定有遞延所得稅的分錄
2021-08-24
就是要看一下你調(diào)整的這個項目調(diào)整的金額,稅法上認不認。如果說稅法認就調(diào)整應(yīng)交所得稅,稅法不認就調(diào)整遞延所得稅。
2021-08-24
您好,以前年度多計提所得稅費用,本期沖回,所以用以前年度損益調(diào)整
2023-09-05
您好,若影響應(yīng)納稅所得額,計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅,若形成暫時性差異,計入遞延所得稅。
2020-08-29
你這里是之前確認的預(yù)計負債,同時確認了遞延所得稅資產(chǎn)。那么后面你這個實際賠償了這個預(yù)計負債,就可以稅前扣除。那么這個時候你之前的遞延所得稅資產(chǎn)就要做一個沖減,完了之后,因為這個賠償金額,稅法傷他認可了,還會影響你稅法口徑的所得稅,所以說還要調(diào)整應(yīng)交所得稅。
2021-08-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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