請(qǐng)問(wèn)老師，我們是小規(guī)模納稅人，承租一般納稅人企業(yè)的商鋪并轉(zhuǎn)租?，F(xiàn)在我們問(wèn)出租方要發(fā)票，兩方當(dāng)初簽的合同并未明確是否含稅。請(qǐng)問(wèn)未明確的情況下，一般慣例是否應(yīng)默認(rèn)含稅，也就是說(shuō)出租方自己承擔(dān)稅款，應(yīng)無(wú)償給我們開(kāi)票。如果要我們承擔(dān)稅點(diǎn)的話(huà)，增值稅9個(gè)點(diǎn)，房產(chǎn)稅12個(gè)點(diǎn)，加上附加稅總共17.75個(gè)點(diǎn)。我們承擔(dān)的這些稅點(diǎn)想要稅前扣除的話(huà)，可否按下面這樣換算為含稅價(jià)開(kāi)票，感覺(jué)又不太對(duì)，麻煩老師指教。謝謝

老師，我遇到一個(gè)換算題，一直沒(méi)明白個(gè)中的換算由來(lái)！題目是這樣的，100元的含稅專(zhuān)票13%稅率等于多少的3%稅率的專(zhuān)票！如果對(duì)方不開(kāi)票的情況下，什么樣的價(jià)格對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)相對(duì)劃算? 請(qǐng)老師細(xì)致講解一下，謝謝老師

就如實(shí)際中有個(gè)銷(xiāo)售材料方懶活有個(gè)2萬(wàn)左右的工程，銷(xiāo)售方要給做工單位開(kāi)個(gè)10個(gè)點(diǎn)的材料票，而單位非要讓這個(gè)銷(xiāo)售材料的做工方，開(kāi)勞務(wù)票，現(xiàn)實(shí)中這種情況，對(duì)于倆方來(lái)說(shuō)的利益關(guān)系，企業(yè)應(yīng)交增值稅費(fèi)=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額（銷(xiāo)項(xiàng)稅可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅），假如奶粉廠(chǎng)要求開(kāi)勞務(wù)票，按3個(gè)點(diǎn)算的話(huà)，相當(dāng)于20000*0.03=600元（進(jìn)項(xiàng)稅），對(duì)于奶粉廠(chǎng)來(lái)說(shuō)，他收到的發(fā)票稅點(diǎn)越低，進(jìn)項(xiàng)稅越少，到時(shí)候他的應(yīng)交稅費(fèi)就越少（遵循的原則就是：企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額，企業(yè)銷(xiāo)項(xiàng)稅可抵進(jìn)項(xiàng)稅，）而對(duì)于做工方，銷(xiāo)售方來(lái)說(shuō)，按10個(gè)點(diǎn)算的話(huà)，相當(dāng)于20000*0.1=2000元（銷(xiāo)項(xiàng)稅），對(duì)于銷(xiāo)售方王經(jīng)理來(lái)說(shuō)，他開(kāi)出的發(fā)票稅點(diǎn)越高，銷(xiāo)項(xiàng)稅越多，到時(shí)候他的應(yīng)交稅費(fèi)就越少（遵循的原則就是：企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額），老師，就這個(gè)問(wèn)題，我這樣想，對(duì)不對(duì)？

一直有一個(gè)問(wèn)題，百思不得其解，希望老師給我解惑:我們公司是一般納稅人，平時(shí)記賬都是價(jià)稅分離的，像原材料購(gòu)入的時(shí)候，都是按照發(fā)票的除稅（13%）的金額記賬的，這樣算出來(lái)的成本，我們一般都是核一個(gè)不含稅的價(jià)格比如12000，然后如果客戶(hù)不開(kāi)票的話(huà)就是這個(gè)價(jià)格，如果開(kāi)票的話(huà)，就加11個(gè)點(diǎn)，按13320元給客戶(hù)算。老板一直都是這么算的。可是我總認(rèn)為，這明明談好的價(jià)格，我們可以有12000的收入，如果客戶(hù)一來(lái)票，我們含稅收入為12000*1.11=13320，同時(shí)給客戶(hù)開(kāi)票，要交13320/1.13*0.13=1532.39元的銷(xiāo)項(xiàng)稅，實(shí)際收入只有13320-1532.39=11787.61元，相比不開(kāi)票收入又少了12000-11787.61=212.39元，對(duì)吧。所以我認(rèn)為如果開(kāi)票應(yīng)該讓客戶(hù)加13個(gè)點(diǎn)而不是11個(gè)點(diǎn)。是嗎？

老師，公司廠(chǎng)房是租的，已預(yù)付今年8-12月4個(gè)月的房租1.5*4=6萬(wàn)，問(wèn)題1：如果不取得發(fā)票的情況下，做進(jìn)賬務(wù)中與不做進(jìn)賬務(wù)中，最后所交的企業(yè)所得稅是不是一樣的？1月份交企業(yè)所得稅時(shí)與5.31前做的企業(yè)匯算清繳分別是多少？怎么算？問(wèn)題2：如果公司承擔(dān)稅費(fèi)，1.5萬(wàn)*9%*4=0.54萬(wàn)，取得專(zhuān)票后，應(yīng)交的企業(yè)所得稅是多少？1月交的所得稅與5.31企業(yè)所得稅匯算清繳是多少？3、前面沒(méi)有取得票做賬、不做賬與后面取得專(zhuān)票做賬，哪一種情況下企業(yè)承擔(dān)的稅費(fèi)更少？請(qǐng)老師舉例計(jì)算說(shuō)明一下，假設(shè)原本利潤(rùn)總額為100萬(wàn)，所得稅率25%。