同學(xué),你好 比如受托方計(jì)稅價(jià)格為85000元,委托方以85000元以下的價(jià)格銷售就屬于“不高于”受托方的計(jì)稅價(jià)格出售,這樣不再計(jì)算銷售時(shí)的消費(fèi)稅; 如果委托方以86000元價(jià)格出售委托加工的產(chǎn)品,則屬于加價(jià)出售行為,要計(jì)算征收銷售時(shí)的消費(fèi)稅,不過可以抵扣受托加工方委托加工環(huán)節(jié)代扣代繳的消費(fèi)稅1000元。
老師,題目第二行,特意強(qiáng)調(diào)了收回后以不高于受托方計(jì)稅價(jià)格直接對外出售,這句話表達(dá)的背后意思是什么?
下列準(zhǔn)予扣除外購或委托加工收回應(yīng)稅消費(fèi)品已納消費(fèi)稅稅款的是( )o A.外購已稅溶劑油生產(chǎn)的溶劑油 B.外購已稅白酒生產(chǎn)的白酒 C.委托加工收回的已稅高檔手表高于受托方計(jì)稅價(jià)格岀售 D.委托加工收回的已稅珠寶玉石生產(chǎn)的金銀鑲嵌首飾 答案:C 老師不是消費(fèi)稅可以抵扣的不包括高檔手表嗎?意思平價(jià)賣出就不能抵嗎?而高于受托方的話,那些什么小汽車、游艇,涂料,電池也是可以抵的?
老師您好,我想問問一下這個(gè)題目: 在第四小問計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅的時(shí)候,應(yīng)付職工薪酬(2500-2000)是什么意思呀,是因?yàn)槟?00不能抵扣嗎,還有后面的那個(gè)+40,我不太明白轉(zhuǎn)回了應(yīng)納稅暫時(shí)性差異這個(gè)是什么意思? 然后就是第六小問,計(jì)算所得稅費(fèi)用的時(shí)候,為什么要減去160*25%呢?這個(gè)不是屬于其他綜合收益部分嗎,以公允價(jià)值計(jì)量及其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)所形成的差異不是不需要進(jìn)行納稅調(diào)整嗎,這個(gè)不太明白? 老師還有最后的那個(gè)遞延所得稅費(fèi)用,遞延所得稅費(fèi)用不是遞延所得稅負(fù)債減去遞延所得稅資產(chǎn)嗎,它這個(gè)是怎么計(jì)算出來的呀
老師,這筆分錄是怎么做的嗎? 15、甲公司為一般納稅人,2020年1月1日發(fā)出一批實(shí)際成本為240萬元的原材料,委托乙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品,收回后以不高于受托方的計(jì)稅價(jià)格直接對外出售。2020年5月30日,甲公司收回乙公司加工的應(yīng)稅消費(fèi)品并驗(yàn)收入庫。甲公司根據(jù)乙公司開具的專用票向乙公司支付加工費(fèi)12萬,增值稅1.56萬,另支付消費(fèi)稅27萬。甲公司該批應(yīng)稅消費(fèi)品入賬價(jià)值是? 1、2020年1月1日發(fā)出一批實(shí)際成本為240萬元的原材料,委托乙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品 借:委托加工物資 240萬 貸:原材料 240萬 2、2020年5月30日,甲公司收回乙公司加工的應(yīng)稅消費(fèi)品并驗(yàn)收入庫。加工費(fèi)12萬,增值稅1.56萬,另支付消費(fèi)稅27萬 借:委托加工物資 12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 27 貸:銀行存款 39 借:庫存商品 279 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 1.56 貸:委托加工物資 252 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 27 銀行存款 1.56
14、老師,這個(gè)分錄對嗎 不用做消費(fèi)稅 15、甲公司為一般納稅人,2020年1月1日發(fā)出一批實(shí)際成本為240萬元的原材料,委托乙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品,收回后以不高于受托方的計(jì)稅價(jià)格直接對外出售。2020年5月30日,甲公司收回乙公司加工的應(yīng)稅消費(fèi)品并驗(yàn)收入庫。甲公司根據(jù)乙公司開具的專用票向乙公司支付加工費(fèi)12萬,增值稅1.56萬,另支付消費(fèi)稅27萬。甲公司該批應(yīng)稅消費(fèi)品入賬價(jià)值是? 1、2020年1月1日發(fā)出一批實(shí)際成本為240萬元的原材料,委托乙公司加工應(yīng)稅消費(fèi)品 借:委托加工物資 240萬 貸:原材料 240萬 2、2020年5月30日,甲公司收回乙公司加工的應(yīng)稅消費(fèi)品并驗(yàn)收入庫。加工費(fèi)12萬,增值稅1.56萬,另支付消費(fèi)稅27萬 借:委托加工物資 12 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 27 貸:銀行存款 39 借:庫存商品 279 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 1.56 貸:委托加工物資 252 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交消費(fèi)稅 27 銀行存款 1.56
老師,培訓(xùn)學(xué)校的辦公室要刷墻,要安玻璃隔斷和玻璃門鎖,怎么做賬?
企業(yè)向客戶授予專利技術(shù)許可,并約定按客戶實(shí)際銷售或使用情況收取特許權(quán)使用費(fèi)的,應(yīng)當(dāng)在下列兩項(xiàng)孰晚的時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入,老師,您好,這是什么意思?
房地產(chǎn)開發(fā)公司,土地使用稅什么時(shí)候終止,什么情況下不用繳納
老師您好,6月份我收到租戶8萬元的電費(fèi),對方不要求開票,我直接借方銀行存款,貸方確認(rèn)收入,并確認(rèn)了稅額,這個(gè)月對方又要求開具,我開具了發(fā)票,怎么做賬呀
公司法人變更,兩個(gè)股東的有限公司,法定代表人是由股東還是股東會,選舉還是怎么樣產(chǎn)生
老師 我們是餐館稅局會查美團(tuán)的收入數(shù)據(jù)嗎?美團(tuán)和抖音下單我們沒報(bào)又影響嗎
國內(nèi)企業(yè)給國外企業(yè)進(jìn)行咨詢類技術(shù)服務(wù),國內(nèi)企業(yè)需要有進(jìn)出口權(quán)嗎?
17年有一個(gè)運(yùn)輸發(fā)票1萬元,現(xiàn)在讓做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,需要補(bǔ)繳多少稅
請列出增值稅結(jié)轉(zhuǎn)中銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的相關(guān)分錄。
我公司是一般納稅人,農(nóng)業(yè)合作社,我公司與 B 公司有這樣一個(gè)業(yè)務(wù)往來,我們用兩臺舊機(jī)器,就是收割機(jī)。屬于農(nóng)業(yè)機(jī)械,與 B 公司置換一臺新收割機(jī),給 B 公司支付 21 萬元差價(jià)。對方是銷售農(nóng)業(yè)機(jī)械的企業(yè),那合同怎么簽?
老師,會計(jì)這門有沒有涉及消費(fèi)稅?我聽完課了,然后又回去回顧,都沒見看見老師提及過消費(fèi)稅
你是看的初級嗎,同學(xué)
不是,cpa會計(jì)
注冊會計(jì)師《會計(jì)》第九章負(fù)債第一節(jié)流動(dòng)負(fù)債有相關(guān)考點(diǎn)