老師您好 我剛接手了別人的賬，有點不明白的地方希望您幫我解決下。我的前任會計在收到發(fā)票進賬的時候做的是借 應(yīng)交稅費 待認證進項稅額 然后在月底的時候做的結(jié)轉(zhuǎn)分錄是 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進賬稅額 貸 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額 我不太會用應(yīng)交稅費-待認證進項稅額這個科目 麻煩老師給我解釋下，還有他這個分錄對嗎？另外 實際情況是進賬大于銷項 不用交稅 這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫？謝謝

問題一3月有筆租賃發(fā)票，當(dāng)時做的租賃費，后稅審說應(yīng)該是福利費，進項稅額應(yīng)該轉(zhuǎn)出，10月調(diào)整，我科目怎么做啊，是不是就是借進項的負數(shù)，貸進項轉(zhuǎn)出啊 問題二，金額只過賬生成財務(wù)報表了，沒有結(jié)賬。我發(fā)現(xiàn)他們有筆賬銷項做成了進項貸方，還有個稅率選錯了，金額沒錯，我可以直接反過賬給改了嗎

老師，12月我收到期中一家供應(yīng)商的進項發(fā)票，稅額2.21萬元，不含稅金額為17萬元，我當(dāng)時收到發(fā)票時，沒有檢查發(fā)票，就直接做賬了，當(dāng)時做了分錄是，借：應(yīng)交稅費（進項）2.21 原材料 17 貸：應(yīng)付賬款：19.21元， 月底，又接著結(jié)轉(zhuǎn)，增值稅的分錄，計提附加稅的分錄，然后接著出報表， 但是現(xiàn)在問題來了，我現(xiàn)在進認證平臺里面去認證發(fā)票，發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商把我們公司的稅號開錯了，導(dǎo)致這張發(fā)票無法認證，要退票重開，這樣，我認證的進項跟我做賬的進項對不上了，然后影響的后面，一連串的分錄都是錯的，現(xiàn)在，我是要直接反結(jié)賬，去調(diào)分錄，重新改報表，還是要怎么處理

老師您好，我剛剛查賬是發(fā)現(xiàn)。前面收到發(fā)票。本來應(yīng)該是借方進項稅額，但是點錯了，做賬做成了借方銷項稅額，現(xiàn)在直接改一下的話，對賬務(wù)。報表之類的會不會有其他影響呀？

老師，。8月份收到電費發(fā)票，本月申報的時候發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了。進項無法勾選，現(xiàn)在對方給我們重新開具，那我這咋做賬呢，之前的賬務(wù)是借：主營業(yè)務(wù)成本借：管理費用貸：預(yù)付賬款。還涉及到了進項稅額