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應交所得稅和所得稅費為什么不一致?遞延所得資產(chǎn)這個要怎么理解?在什么情況下會出現(xiàn)?這個是可以抵扣所得稅費用嗎?

應交所得稅和所得稅費為什么不一致?遞延所得資產(chǎn)這個要怎么理解?在什么情況下會出現(xiàn)?這個是可以抵扣所得稅費用嗎?
2021-08-22 15:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-08-22 15:55

你好, 應交所得稅是當期應該交給稅務局的稅費;所得稅費是當期所得稅和遞延所得稅的合計的 遞延 所得稅資產(chǎn)就是本期不允許稅前扣除的費用,未來可以扣除的,就要確認遞延的

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快賬用戶2740 追問 2021-08-22 16:38

為什么不能當起扣除?

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齊紅老師 解答 2021-08-22 17:12

比如計提的資產(chǎn)減值損失,不能當期扣除,因為這個是預提的,稅務局不認的

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快賬用戶2740 追問 2021-08-22 17:37

廣告費不是本年的嗎?

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齊紅老師 解答 2021-08-22 17:39

廣告費的話,有限額,超過稅法的限額,當期不能扣除

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你好, 應交所得稅是當期應該交給稅務局的稅費;所得稅費是當期所得稅和遞延所得稅的合計的 遞延 所得稅資產(chǎn)就是本期不允許稅前扣除的費用,未來可以扣除的,就要確認遞延的
2021-08-22
您好,答案分錄已經(jīng)體現(xiàn)遞延所得稅的影響了
2022-08-29
同學您好,請稍等稍等
2022-11-24
您好,比如壞賬準備,計提多交企業(yè)所得稅,后期實現(xiàn)損失,可以少交企業(yè)所得稅
2021-07-19
您好,一般納稅人是計算所得稅費用時用遞延所得稅負債減去遞延所得稅資產(chǎn)。 題目不算的原因是483是應納稅所得額,不是利潤總額。
2020-08-25
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