老師好，請問：黨支部專用賬戶銷戶，余額轉(zhuǎn)入到公司基本戶。黨支部入賬是手工帳，公司基本戶是用友U8核算。U8里不含黨支部的賬戶賬號。那基本戶收到錢后，會計(jì)分錄可以這樣做么：借:銀行存款，貸:營業(yè)外收入？

請問老師，我們在異地開立了農(nóng)民工工資專戶，業(yè)主撥付到專戶的工資和公司收到的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票金額相同，但專戶支付出去的工資少付了250元，還有一部分工程款也轉(zhuǎn)入專戶了，現(xiàn)專戶銷戶了，少付工資余下的250元扣除手續(xù)費(fèi)加上利息還有一部分工程款轉(zhuǎn)到法人賬戶了，法人全部轉(zhuǎn)入公司基本戶的怎么做帳？

老師你好，注銷基本戶把余額的錢轉(zhuǎn)入法人賬戶，用途是走日常經(jīng)營費(fèi)用報(bào)銷，我做的是借管理費(fèi)用，貸銀行存款。然后法人拿費(fèi)用發(fā)票回來報(bào)銷沖抵了，也把錢退回來公司增加現(xiàn)金收入，請問這筆收入分錄怎么做呢？是借庫存現(xiàn)金，貸管理費(fèi)用，嗎？

檢查一下會計(jì)分錄：1.老板張三，轉(zhuǎn)錢到公戶（法人不是老板） 借：銀行存款—公戶 貸：其他應(yīng)付款—張三 2.轉(zhuǎn)錢給抖音基地保證金 借：其他應(yīng)收款—公司（核算賬戶是公司名字） 貸：銀行存款—公戶 3.預(yù)充值給抖音基地做快遞費(fèi)， 借：預(yù)付賬款—公司（抖音基地） 貸：銀行存款—公戶 4.抖音收入到公戶 借：銀行存款—公戶 貸：主營業(yè)務(wù)收入 5.公戶轉(zhuǎn)錢給另外一家公司（甲公司），（我們自家的公司） 借：預(yù)付賬款—甲公司 貸：銀行存款 6.轉(zhuǎn)給公司一個(gè)員工，25萬，寫著報(bào)銷款， 7.老板轉(zhuǎn)錢走， 借：其他應(yīng)付款—張三 貸：銀行存款—公戶 8.發(fā)員工工資，社保，個(gè)稅， 先做： 借：主營業(yè)務(wù)成本 管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬

根據(jù)下列業(yè)務(wù)編制會計(jì)分錄：1．收到國庫支付中心轉(zhuǎn)來的憑證，其中注明批準(zhǔn)的授權(quán)支付用款額度30000元。2．收到國庫支付中心轉(zhuǎn)來的憑證，其中注明用于專項(xiàng)大型修繕費(fèi)用的授權(quán)支付用款額度150000元。3．收到銀行通知，本期利息收入1500元。4．收到出租辦公會議室租金800元存入銀行。5．國庫券到期收回本息，本金30000元，利息1200元，存入銀行存款戶。6．出售廢舊報(bào)刊雜志，收到現(xiàn)金300元。7．收到財(cái)政部門按計(jì)劃撥還預(yù)算外資金2000元。8．年終，根據(jù)以下賬戶余額進(jìn)行結(jié)賬："撥入經(jīng)費(fèi)一基本支出"賬戶為貸方余額4000000元，"撥入經(jīng)費(fèi)﹣﹣項(xiàng)目支出"賬戶為貸方余額200000元，"預(yù)算外資金收入"貸方余額10000元，"其他收入"貸方余額2000元。