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老師，請問一下就是:一張工資表，上面有個稅，有社保，怎么來計提工資，怎么發(fā)放工資，的會計分錄

2021-08-19 18:24
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-08-19 18:25

你好根據(jù)你應(yīng)發(fā)工資來計提工資分錄 。 發(fā)放的時候扣除個人所得稅和個人社保 。單位部分社保做計提分錄 ；1.計提工資 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交社保公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) - 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) - 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅

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你好根據(jù)你應(yīng)發(fā)工資來計提工資分錄 。 發(fā)放的時候扣除個人所得稅和個人社保 。單位部分社保做計提分錄 ；1.計提工資 借：管理費(fèi)用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 借：管理費(fèi)用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交社保公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) - 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) - 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
2021-08-19
你好 ? 你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費(fèi)用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2021-09-02
你好， 計提工資總額： ? ? 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—職工薪酬—工資 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 計提公司承擔(dān)社保： ? ??借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—社保 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—單位承擔(dān)社保部分 計提公司承擔(dān)公積金： ? ? 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用—公積金 ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬—單位承擔(dān)部分公積金 發(fā)放工資： ? ? 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 ? ? ? ?貸：銀行存款 ? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款—個人承擔(dān)社保 ? ? ? ? ? ???其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款—個人承擔(dān)公積金 ? ? ? ? ? ?? 應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅 繳納社保： ? ? 借：應(yīng)付職工薪酬—單位承擔(dān)社保部分 ? ? ??? ? 其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款—個人承擔(dān)社保 ? ? ? ?貸：銀行存款 繳納公積金： ? ? 借：應(yīng)付職工薪酬—單位承擔(dān)部分公積金 ? ? ??? ??其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款—個人承擔(dān)公積金 ? ? ? ?貸：銀行存款 繳納個稅： ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅 ? ? ? ?貸：銀行存款
2024-05-27
計提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費(fèi)-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款
2021-10-22
?您好，1.計提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023-01-13
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