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Q

老師，當月計提增值稅是銷項-進項-減免的數(shù)嗎？比如本來銷項-進項=1000元、有另外減免政策-300元。計提分錄怎么做啊

2021-08-19 09:50
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-08-19 09:52

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅700 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅款300 借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費未交增值稅700

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快賬用戶3480 追問 2021-08-19 09:56

看不大懂。可以這樣嗎：計提： 借：應(yīng)交稅費-銷項1000 貸：應(yīng)交稅費-進項700 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅300 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅300 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅200 應(yīng)交稅費-減免稅款100 計提附加稅：按照增值稅200元計提 這樣可以嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-19 09:58

轉(zhuǎn)出未交增值稅是你們單位需要繳納的稅款，你需要交多少稅款？你的進項、銷項分別是多少？

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快賬用戶3480 追問 2021-08-19 09:59

比如銷項1000.進項700. 本來需要交300.然后有100減免

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齊紅老師 解答 2021-08-19 10:00

把你的銷項、進項、減免稅款都結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅就是我寫的第一個分錄。

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齊紅老師 解答 2021-08-19 10:00

你寫下分錄看一看看，你能理解吧。

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快賬用戶3480 追問 2021-08-19 10:02

比如銷項1000. 進項700. 本來需要交300.然后有100減免稅款。我這樣對不對 計提： 借：應(yīng)交稅費-銷項 1000 貸：應(yīng)交稅費-進項 700 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 300 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 300 貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 200 應(yīng)交稅費-減免稅款 100 計提附加稅：按照增值稅200元計提 這樣可以嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-19 10:03

可以這么做的，可以的。

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快賬用戶3480 追問 2021-08-19 10:04

那后期應(yīng)交稅費-減免稅款還要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入這個科目嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-19 10:04

減免稅款不需要的，你的減免稅款應(yīng)該是沒有余額的。

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快賬用戶3480 追問 2021-08-19 10:05

好的。我試試

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齊紅老師 解答 2021-08-19 10:08

好的你可以試一下的。

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快賬用戶3480 追問 2021-08-19 10:31

老師，減免稅收有貸方余額呢。

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齊紅老師 解答 2021-08-19 10:34

好，這個減免的是什么業(yè)務(wù)的減免。

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快賬用戶3480 追問 2021-08-19 10:35

聘用失業(yè)人員的?？刹豢梢灾苯訝I業(yè)外收入啊

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齊紅老師 解答 2021-08-19 10:36

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，減免稅款帶營業(yè)外收入。

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2021-08-19
?您好，正常結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額和進項稅額即可。等下月繳納增值稅的時候，將加計抵減的稅額，計入營業(yè)外收入或者其他收益
2020-11-12
你好， 結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)進項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進項稅額? 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2021-03-29
同學(xué)你好，計提數(shù)相當于最終未交增值稅的貸方數(shù)；應(yīng)是101
2021-07-20
你好，借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅加計扣除，，貸營業(yè)外收入，
2022-11-20
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