1.甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2020年7月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷(xiāo)售W型空調(diào)100臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為3390元，甲公司給予每臺(tái)339 元折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于7月2日簽訂銷(xiāo)售合同，甲公司7月6日收到價(jià)款，7月20日發(fā)貨并向?qū)?方開(kāi)具發(fā)票，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司7月22日收到空調(diào)。 (2)銷(xiāo)售Y型空調(diào)3000臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為4 520元。公司業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)用10臺(tái)Y型空調(diào)用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu) 秀員工，公司食堂領(lǐng)用2臺(tái)Y型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額9 6000元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)，取得增 值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額3 000元；支付銷(xiāo)售空調(diào)運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額500元；支付 招待客戶(hù)餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額120元。 己知：銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為13%。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求 (1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額； (3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅

老師，我們是物業(yè)公司，2020年11-12月收2021年的物業(yè)費(fèi)63萬(wàn)。記到預(yù)收賬款，以后分?jǐn)傊粮髟率杖搿＝衲瓿闪⒘朔止?，與總公司共用一個(gè)賬戶(hù)，并且獨(dú)立核算。以前所有的收入都在總公司報(bào)稅交稅?，F(xiàn)在稅務(wù)要求都各自核算申報(bào)各自的。三個(gè)小區(qū)屬于分公司，已計(jì)算出63萬(wàn)中有56萬(wàn)是這三個(gè)小區(qū)收的費(fèi)。還有代收水電費(fèi)70萬(wàn)。都是這三個(gè)小區(qū)的，現(xiàn)在職工已經(jīng)從總公司移到分公司申報(bào)了，以上這些物業(yè)費(fèi)和水電費(fèi)該怎么給分公司，具體要怎么做賬，怎么走流程？以上說(shuō)的都是外賬。

物業(yè)公司被業(yè)委會(huì)要求購(gòu)買(mǎi)空調(diào)，且買(mǎi)空調(diào)的費(fèi)用從公共收益中扣除。對(duì)于物業(yè)來(lái)說(shuō)怎么做賬？

甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事空調(diào)生產(chǎn)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。2020 年 7 月有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： （1）采取預(yù)收貨款方式向乙公司銷(xiāo)售 W 型空調(diào) 100 臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為 3 390 元，甲公司給予每臺(tái)339 元折扣額的價(jià)格優(yōu)惠。雙方于 7 月 2 日簽訂銷(xiāo)售合同，甲公司 7 月 6 日收到價(jià)款，7 月 20 日發(fā)貨并向?qū)Ψ介_(kāi)具發(fā)票，銷(xiāo)售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，乙公司 7 月 22 日收到空調(diào)。 （2）銷(xiāo)售 Y 型空調(diào) 300 臺(tái)，每臺(tái)含稅售價(jià)為 2 825 元。公司業(yè)務(wù)部門(mén)領(lǐng)用 10 臺(tái) Y 型空調(diào)用于獎(jiǎng)勵(lì)優(yōu)秀員工，公司食堂領(lǐng)用 2 臺(tái)Y 型空調(diào)用于防暑降溫。 （3）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額 96 000 元；向丙公司支付新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額 3 000 元；支付銷(xiāo)售空調(diào)運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明稅額 500 元；支付招待客戶(hù)餐飲費(fèi)用，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額 120 元。 已知：銷(xiāo)售貨物增值稅稅率為 13％。取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票均已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 （1）甲公司銷(xiāo)售 W 型空調(diào)，其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是那一天？ （2）計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售 W 型空調(diào)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少？ （3）計(jì)算甲公司當(dāng)月銷(xiāo)售及領(lǐng)用 Y 型空調(diào)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額是多少？ （4）計(jì)算甲公司準(zhǔn)予從銷(xiāo)項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額是多少？ （5）計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)交的增值稅稅額是多少？