你們把空調給第三方時視同銷售 借：應收賬款 ? ? ? 貸：其他業(yè)務收入 ? ? ? ? ? ? ?應交稅金-應交增-銷項稅 結轉成本 借：主營業(yè)務成本 ? ? ? ?貸：庫存商品-空調 結轉應收應付 借：其他應付款 ? ? ? 貸：應收賬款

所以不能簡單的做借其他應付，借應交進項稅，貸銀行存款嘛？

對的，所以你們要提前核算好對沖款項實際是多少。

老師，我想問下為什么要過庫存商品。而且視同銷售，我們也沒有賣空調的經營范圍，難道做未開票收入申報？

你可以這么想，你們買的車，回來又賣了。類似的思路，這個你把你賬上的空調給他，視同銷售做無票申報。你采購的時候就知道不是自己用，不要進固定資產了，直接過一下庫存商品比較省事。

現(xiàn)在是確認從代收款項中扣除。但問題代收款的錢我們還沒收到。這可怎么弄

建議收到款以后在進行下面的流程。而且代收款項這邊你們也要簽好協(xié)議，為什么你們收款。

但空調領導要先買，這賬要咋做啊

領導覺得有跟的話可以先買。 你們買空調，發(fā)票開給你們， 借：庫存商品 應交稅金-應交增-進項 貸：銀行存款

那就先進庫存商品，如果后續(xù)確定就視同銷售，如果雙方未達成協(xié)議后面可以再轉為自己公司的固定資產嗎