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Q

請問計提工資跟社保費時，還有繳納社保費時怎么做分錄呢

2021-08-17 16:55
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-08-17 17:07

你好 1.計提工資 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交社保公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) - 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) - 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅

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快賬用戶1570 追問 2021-08-17 17:09

1計提工資：借管理費用工資，貸：職工薪酬 ，其他應(yīng)收款-個人部分。 2繳納社保：借：管理費用-社保費，其他應(yīng)收款-個人部分；貸：銀行存款。3發(fā)放工資：借：職工薪酬，貸銀行存款 。這樣對嗎

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齊紅老師 解答 2021-08-17 17:16

?你好? ?不是 ； 你看我上面給你寫的很清楚了。 你自己 寫錯了? ?

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快賬用戶1570 追問 2021-08-17 22:49

我是說我這樣做行不行，不是說你給我的分錄

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齊紅老師 解答 2021-08-17 23:22

寫的不對，計提工資不會體現(xiàn)個人部分的

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你好 1.計提工資 借：管理費用等貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保和公積金（企業(yè)部分） 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 應(yīng)付職工薪酬-公積金 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分) 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交社保公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) - 公積金（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——社保(個人部分) - 其他應(yīng)付款-公積金（個人部分） 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
2021-08-17
1、企業(yè)計提社保時，做如下分錄， 借：管理費用-社會保險費單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）。 2、實際發(fā)放工資時，扣回個人應(yīng)負擔的部分， 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）， 貸：其他應(yīng)收（付）款-社會保險費（個人部分）， 銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)數(shù)）。 3、企業(yè)實際上繳社保的時候， 借：應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位部分）， 其他應(yīng)收（付）款-社會保險費（個人部分）， 貸：銀行存款/現(xiàn)金。
2025-04-16
同學，您好，主要的會計分錄如下，這個分錄不分先后順序： 計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應(yīng)付職工薪酬-工資1000。 發(fā)放工資：借應(yīng)付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應(yīng)付款-個人社保20 應(yīng)交稅費-個人所得稅10 繳個稅時：借應(yīng)交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10 繳社保時：管理費用-社保單位100 其他應(yīng)付款-個人社保20 貸銀行存款120.
2020-11-27
同學，你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2021-04-23
你好，繳納的分錄是 借：應(yīng)付職工薪酬——社保，其他應(yīng)收款（個人負擔部分），貸：銀行存款?
2021-06-07
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