1、請問企業(yè)所得稅季報表中的資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細表中的第7行：（一）500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除 對應(yīng)的第4列（享受加速折舊優(yōu)惠計算的折舊/攤銷金額）應(yīng)該如何填寫？ 假設(shè)我公司在今年1月份購買10萬元的固定資產(chǎn)，到了9月份已經(jīng)計提折舊1萬（假設(shè)），那么我公司準備在9月份所得稅季報時候享受固定資產(chǎn)一次性扣除的優(yōu)惠政策，我公司的賬面折舊和稅收口徑折舊一致都是1萬，那么在第3列（按照稅收一般規(guī)定計算的折舊/攤銷金額）填寫的是1萬，第四列填寫的是10萬，這樣的話第6列（享受加速折舊/攤銷優(yōu)惠金額）就是9萬同時也等于第5列（納稅調(diào)減金額）的9萬，這樣是否正確？ 2、請問我公司的應(yīng)收賬款10萬無法收回，與債務(wù)人達成債務(wù)重組協(xié)議，對方只償還我2萬就可以了，8萬元做營業(yè)外支出，我方在企業(yè)所得稅前扣除的憑證除了債務(wù)重組協(xié)議還需要什么？ 3、請問我公司向自然人支付傭金，當月支付的傭金為1萬元，低于2萬未達到增值稅起征點，該自然人可以去稅務(wù)局代扣發(fā)票嗎？

1.是不是所有費用都有費用報銷單？比如日常開支、采購、工資、大額材料款、支出工程款等。 2.日常費用報銷單的附件資料是不是都要收齊？發(fā)票、銷售清單、銀行回單，如果5張日常費用報銷單只有 一張銀行回單怎么辦？ 3.日常費用報銷單的日期是填實際購買日期還是發(fā)票上的日期還是填寫當天的日期？ 4.老板打電話喊轉(zhuǎn)賬的日常開支，報銷人是老板還是出納？出納簽報銷人，然后公轉(zhuǎn)私到自己的賬上合適嗎？ 5.我們的支出沒有取備用金，全部通過網(wǎng)銀公轉(zhuǎn)公、公轉(zhuǎn)私支出，這樣可以嗎? 6.全部支出通過公司網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬，那么日常費用報銷單上是蓋銀行付訖還是現(xiàn)金付訖章?蓋在日常費用報銷單的哪個位置? 麻煩老師一一對應(yīng)的幫忙解答，萬分感謝。

員工填寫報銷單附上10萬的發(fā)票支付銷售方10萬鋼結(jié)構(gòu)分包款，公司暫扣1萬質(zhì)保金，只支付了9萬，現(xiàn)在質(zhì)保到期，員工第二次請款質(zhì)保金1萬支付給對方，是應(yīng)該填寫報銷單還是請款單呢？后面需要再附什么票據(jù)嗎？

北京化工廠有限責任公司在2020年2月1日向?qū)公司銷售商品一批,增值稅專用發(fā)票注明銷售價錢為200萬元,增值稅額為34萬元。提貨單和增值稅專用發(fā)票已交A公司,A公司已承諾付款。為實時回收貨款,賜予A公司的現(xiàn)金折扣條件以下:2/10，1/20 ，n/30 (假設(shè)計算現(xiàn)金折扣時不考思增值稅要素)。該批商品的實質(zhì)成本為160萬元。2月19日,收到A公司支付的扣除現(xiàn)金折扣金額后的款項存入銀行。 在2月25日，該公司銷售高檔化妝品取得含稅收入500萬元，痱子粉、爽身粉100萬元，民用洗滌靈200萬元，并開具增值稅專用發(fā)票，本月該廠各項進項稅額為60萬元，該月生產(chǎn)上述各產(chǎn)品成本為230萬，月末該廠財務(wù)人員申報應(yīng)納的稅額。 （1）問題中涉及的增值稅、消費稅和企業(yè)所得稅怎么算？并寫出上述題目的會計分錄 （2）問題中的征收管理制度是什么？ （3）對上述涉及稅種進行分析。 感謝！

組裝一條生產(chǎn)流水線,期限為9個月,合同約定不含稅收入為225萬元,增值稅稅額為20.25萬元。該服務(wù)屬于在某一時段履行的履約義務(wù),甲公司按照實際測量的完工進度確定履約進度。12月31日,經(jīng)專業(yè)測量師測量,該項勞務(wù)的完工程度為20%,丙公司按完工進度支付價款及相應(yīng)的增值稅款。截至12月31日,甲公司已發(fā)生成本32萬元,預(yù)計完成該組裝業(yè)務(wù)還將發(fā)生成本128萬元(3)5日,采用托收承付結(jié)算方式向丁公司銷售M產(chǎn)品7500件,開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為75萬元,增值稅稅額為9.75萬元。所售M產(chǎn)品的實際成本為60萬元。銷售合同中規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為:2/10,N/30,且計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。甲公司基于對客戶的了解,預(yù)計丁公司10天內(nèi)付款的概率為70%,10天后付款的概率為30%。10日,收到丁公司支付款項存入銀行。(4)20日,銷售機構(gòu)發(fā)生設(shè)備修理費0.5萬元,款項以銀行存款支付根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,完成題目要求。(1)根據(jù)資料(1),寫出對應(yīng)的會計分錄(2)根據(jù)資料(2),寫出對應(yīng)的會計分錄(3)根據(jù)資料(3),寫出對應(yīng)的會計分錄(4)根據(jù)資料(