老師您好！我們是一般納稅人，一月份收到留底稅額12萬多，這筆會計(jì)分錄 借:銀行存款 12萬 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）12萬。月底得轉(zhuǎn)借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）貸: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）借: 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 問題1:未交增值稅余額在貸方我們欠稅了嗎？最后還是得交上去是嗎？不知道我的理解對不對？ 問題2:如果錯(cuò)的話應(yīng)該怎么處理？ 問題3:如果企業(yè)不申請留抵退稅稅務(wù)局會自動給退稅嗎？3個(gè)問題先謝謝老師您的耐心解答

謝謝老師的耐心指導(dǎo)！請問您借，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅，貸，其它收益，這個(gè)加計(jì)抵減的分錄我們每次都在當(dāng)月做了，未放到次月申報(bào)繳費(fèi)時(shí)做，有什么問題嗎？是否可以延用這個(gè)做法呢？您的建議是什么？王老師1麻煩接下問題，謝謝

老師，我有2個(gè)問題啊 1、當(dāng)月有稅控技術(shù)服務(wù)費(fèi)280元做減免稅款，如果我的增值稅是3280，那我計(jì)提增值稅的時(shí)候，是計(jì)提3280呢，還是3000呢， 2、計(jì)提的時(shí)候，分錄做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這樣對嗎？麻煩老師幫忙解答下，謝謝了

老師好，請問：問題一：2019—2021年增值稅進(jìn)項(xiàng)加計(jì)抵減稅額共計(jì)9642.11（2021年12月份補(bǔ)計(jì)提的）多交的增值稅退稅了6436.72?，F(xiàn)請教的是：我更正前兩年的所得稅年報(bào)讓后我賬上怎么體現(xiàn)？我們是采用小企業(yè)會計(jì)制度這種情況下我怎么做會計(jì)分錄？問題二：當(dāng)時(shí)稅務(wù)部門退稅款6436.72元我當(dāng)時(shí)就做了營業(yè)外收入了這筆退稅我有如何做賬務(wù)處理？謝謝老師的耐心指導(dǎo)并早盼給一個(gè)疑答！

老師您好，請問：比如5月6日小規(guī)模納稅人在去稅務(wù)局代開專票時(shí)，稅務(wù)局連著讓小規(guī)模納稅人把增值稅及附加稅的城市維護(hù)建設(shè)稅交了，那么在做分錄時(shí)，城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)提：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 這個(gè)分錄還用做嗎？一般不都是在月末計(jì)提，次月繳納嗎？謝謝老師