附加稅和企業(yè)所得稅兩個(gè)企業(yè)繳納的是一樣的。

例如 一般納稅人 他開票專票是100萬（不含稅） 普票是50萬 進(jìn)項(xiàng)票專票是25萬（不含稅）普票是5萬 那么她交增值稅和企業(yè)所得稅 附加稅怎么交

企業(yè)所得稅100-50=50萬*25%，增值稅就是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不需要交

不是老師 我不知道你說的意思 我這個(gè)例子 你看 普票是不是不算增值稅還是怎么算法 100-50是哪里來的 可以解釋下嗎 怎么算

100減去50是日收入減去成本后的金額算企業(yè)所得稅。

不是 你怎么算的 我開具發(fā)票100專票 進(jìn)項(xiàng)才25萬 怎么跑50萬來

企業(yè)所得稅100-50-25=25*企業(yè)所得稅稅率

這個(gè)是收入減去成本以后的書，普票和專票都算上。

普票 是包括我們開具普票 還有對方給我們普票嗎 我記得收到普票 是借：庫存商品貸：銀行 開具的時(shí)候 是借：應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交-應(yīng)交增值稅 但是這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi) 是對方出還是我們出 都成為成本對嗎

算企業(yè)所得稅的時(shí)候，普票也是需要算上的，而你算增值稅的普票是不需要算進(jìn)項(xiàng)稅額的

也就是一般納稅人 就是100*0.13-25*0.13這樣交增值稅 對嗎 普票不管對嗎 只有企業(yè)所得稅才計(jì)算企業(yè)所得稅當(dāng)成本來算對嗎

對，就是這個(gè)意思，因?yàn)槠掌辈⒉荒艿挚圻M(jìn)項(xiàng)稅額。

那如果是小規(guī)模 同樣例子呢 怎么算

增值稅100*稅率計(jì)算，企業(yè)所得稅計(jì)算方式一樣，不涉及到進(jìn)項(xiàng)稅額

我知道小規(guī)模不能抵扣 但是100是專票*0.01（現(xiàn)在優(yōu)惠）但是開具普票不管嗎 不是說普票不能超過45萬 但是普票開具已經(jīng)超過45萬 應(yīng)該交增值稅 而企業(yè)所得稅應(yīng)該也是100+50-25-5來計(jì)算企業(yè)所得稅 我剛才看下那個(gè)企業(yè)所得稅老師你發(fā)的 是100-50-25是什么意思

普票是一個(gè)季度不超過45萬，免征增值稅。

如果開普票超過45萬，就全額繳納增值稅。

我發(fā)的那個(gè)100減25減去50，就是收入減去成本的意思。

你可以分析下 怎么計(jì)算嗎 我被你說懵了

企業(yè)所得稅=收入減去成本費(fèi)用 收入100 成本不就是50和20嗎

那購進(jìn)5萬普票就不算了嗎