老師你好。我這邊是大陸一個(gè)小型創(chuàng)業(yè)公司，目前在幫一位香港客戶做商城小程序賣東西給內(nèi)地客戶。 客戶因?yàn)樵谙愀?，涉及到支付?wèn)題客戶想讓內(nèi)地用戶支付給我們，由我們來(lái)幫忙代收，然后再將賬轉(zhuǎn)給他們，這里面有幾個(gè)問(wèn)題： 1、我們?nèi)绻龃?，需不需要什么資質(zhì)，還是只要合同約定我們作為其貨款代收方就可以了 2、我們代收后以什么理由給香港公司對(duì)公轉(zhuǎn)賬是相對(duì)合規(guī)的 3、這其中會(huì)涉及到哪些稅？ 麻煩

你好，鄒老師在嗎？上次問(wèn)你的問(wèn)題還有不明白的地方。 1，存貨余額跟期末留抵之間沒(méi)有什么必然關(guān)系，為什么沒(méi)有關(guān)系？ 2，存貨余額可能大于期末留抵稅額/13％，也可能等于。我想期末留抵有可能里面有費(fèi)用，為什么存貨余額不是小于等于期末留抵稅額/13％？ 3，如果不存在固定資產(chǎn)和費(fèi)用票進(jìn)項(xiàng)的情況，期末存貨余額與期末留抵稅額/13％沒(méi)有必然相等的關(guān)系，老師你說(shuō)的這點(diǎn)我不太明白，為什么沒(méi)有必然關(guān)系？ 4，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，成本費(fèi)用高利潤(rùn)就少的。進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，利潤(rùn)可能是正數(shù)，也可能是負(fù)數(shù)的。為什么利潤(rùn)有可能是正數(shù)？

【計(jì)算分析題】（習(xí)題匯編第五章第二題）MC公司2020年年初的負(fù)債及所有者權(quán)益總額為9 000萬(wàn)元，其中，公司債券為1 000萬(wàn)元（按面值發(fā)行，票面年利率為8% ，每年年末付息，三年后到期），普通股股本為4 000萬(wàn)元（面值1元，4 000萬(wàn)股），資本公積為2 000萬(wàn)元，其余為留存收益。2020年該公司為擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，需要再籌集1 000萬(wàn)元資金，有以下兩個(gè)籌資方案可供選擇。方案一：增加發(fā)行普通股，預(yù)計(jì)每股發(fā)行價(jià)格為5元。方案二：增加發(fā)行同類公司債券，按面值發(fā)行，票面年利率為8%。 預(yù)計(jì)2020年可實(shí)現(xiàn)息稅前利潤(rùn)2 000萬(wàn)元，適用的企業(yè)所得稅稅率為25% 。 要求： （3）計(jì)算每股利潤(rùn)的無(wú)差別點(diǎn)，并據(jù)此進(jìn)行籌資決 答案：（3）（EBIT－80）×（1－25%）÷（4 000＋200）＝（EBIT－160）×（1－25%）÷4 000；這個(gè)第三問(wèn)，計(jì)算的是每股收益，為什么計(jì)算要乘以（1-25%），在計(jì)算股票資本成本的時(shí)候不需要乘以（1-25%）呢？

第二個(gè)問(wèn)題是直播面授班的91題； 問(wèn)題點(diǎn)1、2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬(wàn)元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費(fèi)用的時(shí)候，是可以直接拿會(huì)計(jì)利潤(rùn)乘以所得稅率得出所得稅費(fèi)用；這里算出來(lái)所得稅費(fèi)用（1 050萬(wàn)元） 和我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)直接算出來(lái)的所得稅費(fèi)用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個(gè)老師在下半場(chǎng)的1小時(shí)56分的視頻講了這個(gè)問(wèn)題，但是我沒(méi)弄明白 問(wèn)題210804 -03 ： 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對(duì)賬賬面價(jià)值的差額是計(jì)入什么？

老師，這個(gè)題第2大問(wèn)的第4小問(wèn)陸續(xù)供貨模型的再訂貨點(diǎn)600，是用45000/300*4嗎？