那等于我審計(jì)報(bào)告的里面的支出就是按不含稅的金額來(lái)計(jì)算的是吧

對(duì)的對(duì)的，不含稅的，來(lái)計(jì)算的。

像往來(lái)款的話(huà)，同一家公司，同一個(gè)月，發(fā)生的業(yè)務(wù)有我轉(zhuǎn)給這個(gè)公司，也有這個(gè)公司轉(zhuǎn)給我的，那我做賬的時(shí)候，我轉(zhuǎn)給這個(gè)公司的這個(gè)分錄是借:應(yīng)付賬款，貸:銀行存款。對(duì)方轉(zhuǎn)給我是借:銀行存款，貸:應(yīng)收賬款。是這樣嗎？

對(duì)的，對(duì)的，就是這個(gè)樣子處理的。

那我轉(zhuǎn)給對(duì)方的話(huà)可以，做借應(yīng)收賬款，貸銀行存款嗎，這樣做賬

可以的呀，如果說(shuō)這個(gè)構(gòu)成應(yīng)收賬款，你直接這樣處理就行了。

構(gòu)成應(yīng)收賬款是什么意思？

我做賬的話(huà)，是不是一個(gè)公司往來(lái)款盡量掛一個(gè)科目，這樣可以避免后續(xù)去調(diào)整，那這樣是不是按我上面說(shuō)的，我轉(zhuǎn)給對(duì)方，可以做借應(yīng)收賬款，貸銀行存款？

如果說(shuō)你們這個(gè)往來(lái)能夠滿(mǎn)足應(yīng)收賬款的確認(rèn)條件，你就直接這樣子處理，可以的，沒(méi)問(wèn)題的。

那原則上做賬應(yīng)該怎么做？

什么原則上是什么，只有看你那個(gè)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)上是什么樣子的呀，比方說(shuō)就是你經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的，這個(gè)就是應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款。

就是確實(shí)是經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的，但是比如我轉(zhuǎn)給對(duì)方，應(yīng)該是借應(yīng)付賬款，如果我原本這個(gè)公司掛的是應(yīng)收賬款的科目，那我可以直接做借應(yīng)收賬款嗎？就是不用再設(shè)置一個(gè)應(yīng)付賬款

這個(gè)不影響就正常情況，你肯定是要放到應(yīng)付賬款才可以對(duì)不對(duì)？但如果說(shuō)你當(dāng)時(shí)用了應(yīng)收賬款，你后面屏障的時(shí)候也是用的應(yīng)收賬款，這個(gè)不影響。

就你后面支付的時(shí)候，你也是用應(yīng)收賬款去減少，這個(gè)就不影響。

好的，謝謝老師