但之前做的分錄（包括跨年的）都忘記體現(xiàn)進項稅了，因為之前是小規(guī)模，后來申請為一般納稅人了，現(xiàn)在要怎么補救調(diào)整過來呢？

?你你好 發(fā)票是小規(guī)模期間發(fā)票嗎??

發(fā)票是在一般納稅人期間開的

?你好? ? 那 屬于是 一般納稅人期間的業(yè)務(wù)發(fā)生的 就可以抵扣。 如果是小規(guī)模期間發(fā)生的? 一般納稅人期間才補開發(fā)票的 不要去做進項稅?

我是說一般納稅人期間的費用發(fā)票進項稅額忘記做在分錄里了，是否要把之前做錯的憑證紅沖后再做一遍正確的分錄？還是要怎么處理？

?你好 你補做即可。 之前做的費用 金額是含稅金額的話。 現(xiàn)在做賬：借進項稅貸管理費用? ?

進項稅未認證的話，是否記：借待認證進項稅額，貸管理費用？

你好? ? 是的。 就這樣就平衡了。 或者你? ? 如果不想這樣體現(xiàn) 就去紅沖 了重新做 ； 看你自己?

好的，謝謝老師！