老師好，公司是小規(guī)模企業(yè)。第四季收入不超過30萬元，免繳增值稅。原來會計做賬分錄如下，出現(xiàn)“應交稅費一級科目余額為0元”，但“應交稅費二級科目借貸雙方都出現(xiàn)余額2912.62元”，請問以下分錄正確？如不正確，怎么更正？ 12月開出銷項發(fā)票： 借：應收賬款-A公司10萬元 貸：主營業(yè)務收入97087.38 ????應交稅費-應交增值稅-銷項稅額2912.62 第四季度免稅： 借：應交稅費-應交增值稅-減免稅額2912.62 貸：營業(yè)外收入-免稅收入2912.62

你好，客戶不要求開發(fā)票，本來應收賬款是10000，因為不開票，給減免100元，這個費用怎么記賬？銷售費用一級科目，那二級科目是什么？

老師，我們公司購買了10張汽車油卡送給客戶，發(fā)票上的名稱是預付卡銷售，那做賬時：借預付賬款，貸銀行存款，是不是等送給客戶后我就可以做：借：銷售費用貸：預付賬款？這個銷售費用二級科目一般是業(yè)務招待費還是什么費用多??？

老師，上月開進一張費用發(fā)票xx公司，對方是小規(guī)模納稅人，貸:其他應付款Xx公司 ，本月我公司用對公賬戶付款，付的是那公司法人張三個人賬號，這樣，本月借方:其他應付款的二級科目是什么？兩者一致才能平賬

銀行手續(xù)費一年去開一次票，開專票怎么做賬，銀行手續(xù)費是不是6個點呀，假設我的手續(xù)費是一年10600元，那么這個是不是開專票給我就是不含稅金額10600/1.06=10000元呀，然后進項稅就是10000*0.06=600元呀，那么這個時候怎么做賬呢，因為平時12個月的手續(xù)費，因為權(quán)責發(fā)生制，平時已經(jīng)做賬了，年底開回來的專票，專票上金額是10600元，但是因為平時已經(jīng)把10000元（財務費用累計做完了），這個時候年底是不是只要做一個借 應交稅費-應交增值稅-進項稅額600，貸什么呢，還是說先沖減費用 借 財務費用 10000 借應交稅費-應交增值稅-進項稅額600 貸財務費用10600呀，應該怎么做賬呢，票是怎么開來的，平時我們做費用的銀行手續(xù)費是含稅的吧