因為這個500萬是發(fā)放人員工資的，然后這邊如果不以他為基數(shù)依據(jù)會不會被查

那我如何計提公會經(jīng)費呢，按照500萬的2%計提，然后按這個基數(shù)依據(jù)外交它的千分之8可行

同學 可以的，計提可以按500萬的2%計提，實際繳納要看你們當?shù)氐那闆r，可以按千分之5-15來繳納。

然后我計提公會經(jīng)費入管理的，貸款應(yīng)付職工薪酬薪酬這個科目會不會稅局查呢，這邊貸方可以留有余額有什么風險呢

那剩余的如何處理呢，掛著不做賬可以嗎我這邊去管理費只要提供工資表的金額就行了嗎

貸款應(yīng)付職工薪酬薪酬這個在年末匯算清繳的時候要調(diào)整， 調(diào)整完之后 稅務(wù)局是不會稽查的。

這個該如何調(diào)整呢，沒處理過這個問題，這邊按照正常的如何操作呢

那這個公會經(jīng)費是不是交多少就入多少管理費，不能提2%到時候這個多出來的必須做相反的會計分錄還是啥的

老師，給你兩種方法，你可以參考一下。

第一種方法是調(diào)賬務(wù)處理。也就是你說的，我們按照2%來計提。

但是我們實際繳納的時候是按照2%計提后的千分之八來繳納。

那這個時候會出現(xiàn)應(yīng)付職工薪酬的貸方余額。

這個時候，我們就需要做一筆沖減的分錄，借應(yīng)付職工薪酬或者其他應(yīng)付款貸管理費用。

簡單的做法是，你可以按照實際繳納的工會經(jīng)費來記的。

簡單的做法是，你可以按照實際繳納的工會經(jīng)費來計提。

第二種做法是涉及到匯算清繳的納稅調(diào)增。

這個方法叫做調(diào)表不調(diào)賬，比較復(fù)雜的匯算清繳稅務(wù)處理。老師，跟你講一下方法，不知道你能不能夠看明白，你嘗試著去理解一下。

年末匯算清繳的時候，會讓你在應(yīng)付職工薪酬表，公會經(jīng)費填列三個數(shù)字。

第一個是賬載金額，也就是你計提的金額，第二個是稅收金額，也就是你繳納的金額，如果你每個月并沒有對你的帳務(wù)處理進行調(diào)整的話，在年末的時候，賬載金額和稅收金額之間的差額就是你納稅調(diào)增的金額。

這個明白就是以前入成本的，發(fā)現(xiàn)不能入成本，年底的時候要把不能入的給減掉，相對的利潤增加了是這個意思吧

我還是按照交多少錢入多少公會經(jīng)費吧，公司本來就小這樣也方便點

謝謝老師的解答

同學，對的，你的理解能力很棒。