會計學堂 > 答疑社區(qū) > 問題詳情 你好，我是外貿企業(yè)，原先申報的出口退稅，現經核查，不能退稅，要求企業(yè)做免稅處理。直接申報增值稅免稅申報就可以嗎？賬務處理需要怎么處理？

你好老師，生產企業(yè)有一批原材料玻璃通過加工貿易手冊進口過來，不用征收關稅，進口增值稅，然后這批原料通過加工生產成產成品電視出口出去，那這樣的業(yè)務賬務處理是怎么做的，還有增值稅報表和出口退免稅申報是怎么申報的，有特殊表格要填嗎？

老師您好，想請教關于出口退稅的問題。 ? 本公司具有進出口代理資質。有家國內生產企業(yè)委托我司外貿企業(yè)代理出口產品（室內裝飾材料），此時本公司只是進行了一個代理的業(yè)務，實際上出口貨物的所有權依然是生產企業(yè)的，所以相當于生產企業(yè)出口，用的是免抵退稅的方法計算出口退稅，對吧？ ?請問這種模式如果申請出口退稅， 1.會涉及到有哪些賬務處理和稅務申報環(huán)節(jié)？每個環(huán)節(jié)所需提供的單據文件資料有哪些？麻煩列一列。 2. 整個申請退稅的流程，外貿代理企業(yè)和生產企業(yè)，雙方要配合做些什么？需準備什么單據資料？ 3. 如何計算出口退稅額？ 4. 關于這種方式下的出口退稅，相關稅法條文規(guī)定鏈接或文號？麻煩也發(fā)一下

國家稅務總局公告2013年第12號 關于公布《出口貨物勞務增值稅和消費稅管理辦法》有關問題的公告 （八）出口企業(yè)或其他單位未按規(guī)定進行單證備案（因出口貨物的成交方式特性，企業(yè)沒有有關備案單證的情況除外）的出口貨物，不得申報退（免）稅，適用免稅政策。已申報退（免）稅的，應用負數申報沖減原申報。 今天得知消息，每一個出口退稅企業(yè)都要核查備案情況，敬請大家按要求做好備案，否則麻煩大啦！要把國家簡化手續(xù)提供從里便利當做做好工作的動力，而不是放任不管，可以隨意！越來越強調自律合法合規(guī)！ 這個備案是什么意思？是每一個出口單都要備案嗎？

你好老師麻煩咨詢一下我去年9月份出口我開了出口普通發(fā)票做了收入報增值稅時候申報免抵退因公司法人問題無法退稅，我今年需要怎么處理這筆業(yè)務，需要做免稅處理嗎最晚什么時候處理還是可以一直掛免抵退