老師，原材料 貨到票未到。的分錄您懂嗎？

同學(xué)，如果是原材料到了，但是票沒有到，這個(gè)可以先做原材料的暫估。

借原材料暫估貸應(yīng)付賬款或者銀行存款。

借：原材料-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估 對嗎？

同學(xué)， 對的，你的分錄正確！很棒！

老師，你懂不懂他這個(gè)票沒來，是對方開出來了只是沒送到我這，還是壓根就沒開？

同學(xué)， 這個(gè)老師沒辦法幫你判斷。 這個(gè)你可以在綜合發(fā)票平臺查詢，如果是別人給你的發(fā)票還沒寄過來，在發(fā)票平臺是能夠查到的。

借：原材料-暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估 老師這種分錄他的本意是啥意思？是對方先把貨發(fā)給我了，我作為購買方壓根不知道多少錢所以根本沒辦法付款，本意是這個(gè)意思嗎？

同學(xué)你好，對的。有兩個(gè)方面的考慮，第一個(gè)方面對方發(fā)的發(fā)票沒來，我們沒有辦法以實(shí)際的價(jià)格入賬。

第二個(gè)方面，即使你知道這個(gè)產(chǎn)品的真實(shí)價(jià)格，但是因?yàn)闆]有發(fā)票，在會(huì)計(jì)的處理上也是要做暫估的。

老師，我碰到一個(gè)問題 公司買了對方的服務(wù)，但是對方?jīng)]有開票給我，我還把錢給人家了從銀行公戶把錢給人家了 我怎么做分錄？

同學(xué)，這個(gè)是什么情況？對方?jīng)]有給你們開票，你們卻從對公戶給他付錢了？

對，沒開票，他就比如口頭說了一句“這個(gè)服務(wù)10塊錢”我們就說“好，那我給你轉(zhuǎn)10塊錢”然后就給轉(zhuǎn)過去了，就這個(gè)意思 要是問的話這10塊錢就是買賣發(fā)生的錢

同學(xué)你好，剛才老師走開了一下，現(xiàn)在回來了。

同學(xué)，你好，這個(gè)是屬于無票收入了。

這個(gè)情況他們要參票，未開具發(fā)票收入，而你們因?yàn)闆]有取得發(fā)票，所以這部分的成本費(fèi)用可以做賬，但是不能夠稅前列支。

老師，公司買他東西了他沒給票，我只能掛往來 他這個(gè)票可能7月或者8月才能開給我 那我7.15日報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候怎么才能把這個(gè)我買他東西這個(gè)錢做成費(fèi)用，沖減收入，目的是不交稅

同學(xué)你好，這種情況下你可以暫估成本或者費(fèi)用。

好比成本估了費(fèi)用也估了，還不夠還要交稅，就這筆往來款6月銀行走的賬，但是對方?jīng)]開給我發(fā)票，對方說今年能把發(fā)票開給我，老師我想問就這一筆往來款怎么能做到6月，讓他不交稅？ 老師您能懂我的意思不

我能理解你的意思。

老師是這么建議的。

如果主管稅務(wù)機(jī)關(guān)只允許企業(yè)對預(yù)提費(fèi)用延遲至對當(dāng)年度匯算清繳結(jié)束前提供合法憑據(jù)，而企業(yè)又未能按時(shí)提供或僅提供了部分金額的憑證，則必須按照稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管要求對未能提供合法憑證的部分予以納稅調(diào)整

同學(xué)，你能看懂這句話的意思不？通俗點(diǎn)就是說，在匯算清繳之前，企業(yè)可以對自己合法合理的一些成本費(fèi)用支出進(jìn)行預(yù)估和預(yù)提。

你現(xiàn)在是成本費(fèi)用不足，導(dǎo)致你要繳納企業(yè)所得稅，對吧。

在這個(gè)階段，老師建議你可以預(yù)提一些費(fèi)用，比如即將在年底發(fā)生的一些年會(huì)活動(dòng)費(fèi)招待費(fèi)等等。

老師，我確實(shí)聽不大懂 好比成本估了費(fèi)用也估了，還不夠還要交稅，就這筆往來款6月銀行走的賬，但是對方?jīng)]開給我發(fā)票，對方說今年能把發(fā)票開給我，老師我想問就這一筆往來款怎么能做到6月，讓他不交稅？ 老師，我還是想問這個(gè)

同學(xué)，你這筆往來款是怎么做賬的？